24/01/2014
ÿþ1 F ' 3 ~ ' k t M o d 2 . 7
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
M e n t i o n n e r s u r ! a d e r n r e p a g e d u M f e e t B B A u r e c t Q N o m e r q u a i t e d u n o t a i r e + n 5 t r u m c n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r r a p r e s e n t e r ' a p e r s o n n e m o r a l e a r e g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o N o m g a t S i g n a t u r e
D é p o s é a u G r e f f e d u
T R I B U N A L D E C O M M E R C E D E V E R V I E R S
1 5 J A N , 2 0 1 4
É l r e g $ f f i e r
N ' d ' e n t r e p r i s ; : 0 8 9 5 . 7 8 5 . 4 9 6
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) . C A B I N E T M E D I C A L D O C T E U R B O U R G U I G N O N
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é c i v i l e a y a n t e m p r u n t é l a f o r m e d ' u n e S o c i é t é P r i v é e à R e s p o n s a b i l i t é L i m i t é e
S i è g e : 4 9 8 7 - C h e v r o n , H a b i é m o n t , 1 9
O b j e t d e p a c t e : A U G M E N T A T I O N D U C A P I T A L - M O D I F I C A T I O N D E S S T A T U T S
D ' u n a c t e r e ç u p a r M a î t r e B e n j a m i n P o n c e l e t , n o t a i r e a s s o c i é d e l a s o c i é t é c i v i l e a y a n t e m p r u n t é l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « M a r c W A U T H I E R e t B e n j a m i n P O N C E L E T , n o t a i r e s a s s o c i é s » a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 4 0 0 0 L i è g e r u e L a m b e r t L e B è g u e 3 2 , l e v i n g t - s i x d é c e m b r e d e u x m i l t r e i z e , * e n c o u r s d ' e n r e g i s t r e m e n t , i l r é s u l t e q u e :
A C O M P A R U d e v a n t l e d i t N o t a i r e , l ' A s s o c i é u n i q u e a g i s s a n t e n l i e u e t p l a c e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é c i v i l e a y a n t e m p r u n t é l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e d é n o m m é e « C A B I N E T M E D I C A L D O C T E U R B O U R G U I G N O N » , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 4 9 8 7 C h e v r o n , H a b i é m o n t , 1 9 , i n s c r i t e à l a b a n q u e c a r r e f o u r d e s e n t r e p r i s e s s o u s l e n u m é r o 0 8 9 5 . 7 8 5 . 4 9 6 ( R A M d e V e r v i e r s ) e t n o n a s s u j e t t i e à l a t a x e s u r f a v a l e u r a j o u t é e .
S o c i é t é c o n s t i t u é e p a r a c t e r e ç u p a r l e N o t a i r e P O N C E L E T , s o u s s i g n é , d u 1 2 f é v r i e r 2 0 0 8 , d o n t u n e x t r a i t a é t é p u b l i é a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r B e l g e d u 2 7 f é v r i e r s u i v a n t s o u s l e n u m é r o 0 8 0 3 2 1 8 8 ,
D o n t l e s s t a t u t s n ' o n t j a m a i s é t é m o d i f i é s .
L e q u e l a n o t a m m e n t e x p o s é c e q u i s u i t :
( o n o m e t )
B . E n d a t e d u 1 3 d é c e m b r e 2 0 1 3 , l ' a s s o c i é u n i q u e a g i s s a n t e n l i e u e t p l a c e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é a d é c i d é d e p r o c é d e r à l a d i s t r i b u t i o n d e r é s e r v e s d i s p o n i b l e s s o u s f o r m e d e d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e d a n s l e c a d r e d e l a d i s p o s i t i o n t r a n s i t o i r e d e l ' a r t i c l e . 5 3 7 , a l . 1 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s , i n t r o d u i t e p a r l a L o i - P r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 .
C e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u ' a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e d o n t q u e s t i o n c i - d e s s u s p e u v e n t ê t r e d i s t r i b u é e s c o m m e d i v i d e n d e s a v e c a p p l i c a t i o n d ' u n t a u x r é d u i t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r à 1 0 % à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù l e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é a u c a p i t a l s o c i a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a t i o n a i t l i e u p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e s e c l ô t u r a n t a v a n t l e l e r o c t o b r e 2 0 1 4 .
I l r e m e t e n t r e l e s m a i n s d u N o t a i r e s o u s s i g n é u n e c o p i e d e c e p r o c è s - v e r b a l d ' a s s e m b l é e g é n é r a l e . I l c o n f i r m e a u N o t a i r e s o u s s i g n é q u e c e s r é s e r v e s r é p o n d e n t a u x c o n d i t i o n s l é g a l e s , q u e l e p r é c o m p t e m o b i l i e r r e l a t i f à c e t t e d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e a é t é r e t e n u e t v e r s é e t q u e c e s r é s e r v e s d o i v e n t à p r é s e n t ê t r e i n c o r p o r é e s a u c a p i t a l .
( o n o m e t )
D E C I S I O N S
L ' a s s o c i é u n i q u e a e n s u i t e d é c i d é c e q u i s u i t :
P r e m i è r e r é s o l u t i o n - A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e s u i t e à l a d i s t r i b u t i o n d u d i v i d e n d e d o n t q u e s t i o n c i - d e s s u s .
1 . 1 . R a p p o r t s é t a b l i s d a n s l e c a d r e d e l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s s o c i é t é s
a ) L ' a s s o c i é u n i q u e p r e n d c o n n a i s s a n c e d u r a p p o r t d u g é r a n t d u 1 3 d é c e m b r e 2 0 1 3 j u s t i f i a n t l e m o n t a n t d e l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l e t l a c o n s i s t a n c e d e l ' a p p o r t . C e r a p p o r t e x p o s e é v e n t u e l l e m e n t l e s r a i s o n s p o u r l e s q u e l l e s l e c o n s e i l s ' é c a r t e d e s c o n c l u s i o n s d u R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s .
b ) L ' a s s o c i é u n i q u e p r e n d c o n n a i s s a n c e d u r a p p o r t d u R é v i s e u r , l a S C S P R L « P I T O N & C i e , R é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s » , r e p r é s e n t é e p a r J e a n - C l a u d e P E T O N , G é r a n t e t , R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s , s u r l a d e s c r i p t i o n , l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n e t l a r é m u n é r a t i o n e n d r o i t s s o c i a u x e t a u t r e s d u o u d e s a p p o r t s e n n a t u r e .
L e r a p p o r t R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s :
C O N C L U S I O N
L ' o p é r a t i o n d ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p o r t é e à l ' o r d r e d u j o u r d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e q u e t i e n d r a l a S P R L " C A B I N E T M E D I C A L D O C T E U R B O U R G U I G N O N " , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à H a b i é m o n t , n ° 1 9 , 4 9 6 7 S T O U M O N T , c o n s i s t e d a n s l ' o p é r a t i o n s u i v a n t e :
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I i l l a t i l i j 1 1 1 1 1
R é i M o i
b k
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
- a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l à h a u t e u r d e 4 2 . 7 5 0 , 0 0 E U R p a r a p p o r t e n n a t u r e d ' u n e d e t t e a u n o m d e M o n s i e u r R a p h a ë l B O U R G U I G N O N , a s s o c i é u n i q u e , q u i s e r a i n s c r i t e e n c o m p t e c o u r a n t c r é d i t e u r à s o n n o m , d a n s l e s c o m p t e s d e l a S . A . R . L . s u i t e à l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e a t t r i b u é l o r s d e l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e E x t r a o r d i n a i r e d u 1 3 / 1 2 / 2 0 1 3 , l a s o c i é t é n e d i s p o s a n t p a s d e s l i q u i d i t é s n é c e s s a i r e s à l a m i s e e n p a i e m e n t d e c e d i v i d e n d e à s o n a s s o c i é u n i q u e . C e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l a u r a p o u r c o n s é q u e n c e d e p o r t e r l e c a p i t a l d e 4 0 . 0 0 0 , 0 0 E U R à 8 2 . 7 5 0 , 0 0 E U R p a r l a c r é a t i o n d e 1 7 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e ,
L ' o p é r a t i o n a f a i t l ' o b j e t d e v é r i f i c a t i o n s d ' u s a g e , t a n t e n c e q u i c o n c e r n e l ' e x i s t e n c e e t l a d e s c r i p t i o n q u e l ' é v a l u a t i o n d e s a p p o r t s .
L ' e n s e m b l e d e s a p p o r t s e n n a t u r e d e M o n s i e u r R a p h a ë l B O U R G U I G N O N m e p a r a î t a v o i r é t é r a i s o n n a b l e m e n t é v a l u é à 4 2 . 7 5 0 ¬ , d e s o r t e q u e l a g a r a n t i e g é n é r a l e d e s t i e r s e s t d e b o n n e c o n s i s t a n c e .
M o n r a p p o r t e s t t o u t e f o i s r é d i g é s o u s l e s c o n d i t i o n s s u s p e n s i v e s c u m u l a t i v e s s u i v a n t e s :
a ) Q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 1 3 / 1 2 / 2 0 1 3 q u i a d é c i d é p r é a l a b l e m e n t à l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s u r l a q u e l l e p o r t e l e p r é s e n t r a p p o r t d ' a t t r i b u e r u n d i v i d e n d e d e 4 7 . 5 0 0 , 0 0 E U R e n a p p l i c a t i o n d e l a p r o c é d u r e p r é v u e à l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 n e s o i t p a s a n n u l é e
b ) Q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e q u i a d é c i d é d ' i n s c r i r e l e m o n t a n t d u d i v i d e n d e , n e t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % v i s é à l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 , a u c r é d i t d ' u n c o m p t e d e d e t t e a u n o m d e c h a q u e a s s o c i é , à s a v o i r 4 2 . 7 5 0 , 0 0 E U R , d a n s u n c o m p t e d e d e t t e a u n o m d e M o n s i e u r R a p h a ë l B O U R G U I G N O N , a s s o c i é u n i q u e d e l a s o c i é t é , f a s s e b i e n l ' o b j e t d ' u n e n r e g i s t r e m e n t c o m p t a b l e p r é a l a b l e m e n t à l a p r é s e n t e A s s e m b l é e .
A u t e r m e d e m e s t r a v a u x d e c o n t r ô l e , e t s o u s l e s c o n d i t i o n s s u s p e n s i v e s c u m u l a t i v e s é n o n c é e s c i - a v a n t , j e s u i s d ' a v i s q u e :
- L ' o p é r a t i o n e é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d è l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , a i n s i q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d ' a c t i o n s o u d e p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t ;
- L a d e s c r i p t i o n d e c h a q u e a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é ;
- L e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t a r r ê t é s p a r l e s p a r t i e s s o n t j u s t i f i é s p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i s e n t à d e s v a l e u r s d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d e n t a u m o i n s a u n o m b r e e t à l a v a l e u r n o m i n a l e o u , à d é f a u t d e v a l e u r n o m i n a l e , a u p a i r c o m p t a b l e e t , l e c a s é c h é a n t , à l a p r i m e d ' é m i s s i o n d e s a c t i o n s o u p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e ;
- L a r é m u n é r a t i o n p r o p o s é e p o u r l ' a p p o r t e n n a t u r e c o n s i s t e e n l a c r é a t i o n d e 1 7 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , a c c o r d é e s à M o n s i e u r R a p h a ë l B O U R G U I G N O N p o u r u n e c o n t r e - v a l e u r d e 4 2 . 7 5 0 , 0 0 E U R .
J e c r o i s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e m a m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à m e p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n . E n d ' a u t r e s t e r n i e s , m o n r a p p o r t n e c o n s i s t e p a s e n u n e " f a i r n e s s o p i n i o n " .
F a i t à B e a u f a y s , t e 1 6 d é c e m b r e 2 0 1 3
S P R L P I T O N & C i e R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s S P R L
R e p r é s e n t é e p a r J e a n - C l a u d e P I T O N , G é r a n t
L ' a s s o c i é u n i q u e a g i s s a n t p o u r c o m p t e d e l ' a s s e m b l é e a p p r o u v e c e s r a p p o r t s . I l d é c i d e q u e c e u x - c i n e r e s t e r o n t p a s a n n e x é s a u p r é s e n t p r o c è s - v e r b a l m a i s d é p o s é s e n o r i g i n a u x a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e c o m m e r c e e n m ê m e t e m p s q u ' u n e e x p é d i t i o n d e s p r é s e n t e s .
1 . 2 . A u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l
e ) L ' a s s o c i é u n i q u e a g i s s a n t p o u r c o m p t e d e l ' a s s e m b l é e d é c i d e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e q u a r a n t e - d e u x m i l l e s e p t c e n t c i n q u a n t e e u r o s ( 4 2 . 7 5 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e q u a r a n t e m i l l e e u r o s ( 4 0 . 0 0 0 ¬ ) à q u a t r e - v i n g t - d e u x m i l l e s e p t c e n t c i n q u a n t e e u r o s ( 8 2 . 7 5 0 ¬ ) , p a r l a c r é a t i o n d e d i x - s e p t ( 1 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , e n t o u s p o i n t s i d e n t i q u e s a u x p a r t s e x i s t a n t e s , d e m ê m e c a t é g o r i e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s e x i s t a n t e s e t q u i p a r t i c i p e r o n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s .
C e t t e r é m u n é r a t i o n e s t f i x é e s u r b a s e d e l a v a l e u r c o m p t a b l e d e s p a r t s s o c i a l e s a c t u e l l e s , à s a v o i r d e u x m i l l e c i n q c e n t t r e n t e - h u i t e u r o s s o i x a n t e - q u a t r e c e n t s ( 2 . 5 3 8 , 6 4 ¬ ) p a r p a r t , l e q u e l m o n t a n t e s t a r r o n d i à q u a r a n t e - d e u x m i l l e s e p t c e n t c i n q u a n t e e u r o s ( 4 2 . 7 5 0 ¬ ) p o u r d i x - s e p t ( 1 7 ) n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s .
b ) C e s p a r t s n o u v e l l e s s e r o n t a t t r i b u é e s à l ' a s s o c i é u n i q u e , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , e n r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t d u c o m p t e c o u r a n t c r é d i t e u r d é t e n u p a r M o n s i e u r R a p h a ë l B O U R G U I G N O N f o r m é d e s r é s e r v e s t a x a b l e s d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s s u i t e à l ' a s s e m b l é e d u 1 3 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
1 . 3 . R é a l i s a t i o n d e l ' a p p o r t
A l ' i n s t a n t l ' a s s o c i é u n i q u e d é c l a r e f a i r e a p p o r t d u b i e n s u i v a n t ; u n e p a r t i e d e l a c r é a n c e q u ' i l d é t i e n t à l ' e n c o n t r e d e l a s o c i é t é , s o i t q u a r a n t e - d e u x m i l l e s e p t c e n t c i n q u a n t e e u r o s ( 4 2 . 7 5 0 ¬ ) , r e p r é s e n t a n t l e m o n t a n t n e t d u d i v i d e n d e q u i l u i a é t é d i s t r i b u é a u x t e r n i e s d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 1 3 d é c e m b r e d e r n i e r , a p r è s p r é l è v e m e n t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r d e d i x p o u r c e n t ( 1 0 % ) .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t , i l l u i e s t a t t r i b u é l e s d i x - s e p t ( 1 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
1 . 4 . C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l
L ' a s s o c i é u n i q u e r e q u i e r t e n s u i t e l e N o t a i r e s o u s s i g n é d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t r é a l i s é e , q u e c h a q u e p a r t n o u v e l l e e s t e n t i è r e m e n t l i b é r é e e t q u e l e c a p i t a l e s t a i n s i e f f e c t i v e m e n t p o r t é à q u a t r e - v i n g t - d e u x m i l l e s e p t c e n t c i n q u a n t e e u r o s ( 8 2 . 7 5 0 ¬ ) .
1 . 5 . M i s e e n c o n c o r d a n c e d e s s t a t u t s
L ' a s s o c i é u n i q u e d é c i d e d e m e t t r e l e s s t a t u t s e n c o n c o r d a n c e a v e c l e s d é c i s i o n s i n t e r v e n u e s e n r e m p l a ç a n t l e t e x t e d e l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s p a r l e t e x t e s u i v a n t :
A r t i c l e c i n q : c a p i t a l
L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d e q u a t r e - v i n g t - d e u x m i l l e s e p t c e n t c i n q u a n t e e u r o s ( 8 2 . 7 5 0 ¬ ) .
V o l e t B - S u i t e
I l e s t r e p r é s e n t é p a r c i n q u a n t e - s e p t ( 5 7 ) p a r t s s o c i a l e s n o m i n a t i v e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e ,
l i b é r é e s e n t o t a l i t é .
D e u x i è m e r é s o l u t i o n - P o u v o i r s
L ' a s s o c i é u n i q u e a g i s s a n t p o u r c o m p t e d e l ' a s s e m b l é e c o n f è r e t o u s p o u v o i r s a u g é r a n t p o u r a s s u r e r
l ' e n t i è r e e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t .
C l ô t u r e
( o n o m e t )
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E D E P O S E A V A N T E N R E G I S T R E M E N T A U X F I N S D E P U B L I C A T I O N A U M O N I T E U R B E L G E .
' ` l e Y a m
a l s
M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B e n j a m i n P o n c e l e t
N o t a i r e a s s o c i é
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s :
- u n e e x p é d i t i o n d e l ' a c t e d u 2 6 d é c e m b r e 2 0 1 3 ;
- l e s r a p p o r t s r e l a t i f s à c e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l , à s a v o i r l e r a p p o r t d u R é v i s e u r a i n s i q u e l e r a p p o r t d u ;
g é r a n t ;
- l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e i B " A u r e c t o ; N o m e t q u a l i t e d u n o t a i r e m s t r u r n e n t a n t o u d e t a p e r s o n n e e u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r e s e n i e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e