18/04/2014
ÿþ P e - A 4 , 1 J 1 k - 1 7 , C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
R é s e r v
a u
I V I o n i t e t
b e l g e
1 1 1 I I
* 1 4 0 8 4 3 2 9 *
F i l 6 U N A L u W i t i g i l l i E C E
u a i d ' A r o n a 4
O A V R . 2 0 1 4
4 5 0 0 H U Y G r e f f e
D é n o m i n a t i o n : C RU R & P I Q U E M E D I C A L
F o r m e j u r i d i q u e : S o o i é t é C i v i l e à f o r m e d e S o c i é t é P r i v é e à R e s p o n s a b i l i t é L i m i t é e
S i è g e : N A N D R I N , r u e S u r l e s C o m m u n e s , 3 5
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 8 7 2 , 5 7 5 . 1 7 8
O b j e t d e l ' a c t e : A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l M o d i f i c a t i o n d e s s t a t u t s
E x t r a i t d u p r o c è s - v e r b a l d ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e C RU R & P I Q U E M E D I C A L d r e s s é p a r M a î t r e N a t h a l i e B O Z E T , N o t a i r e a s s o c i é à O u p e y e , l e 2 4 / 3 / 1 4 , e n c o u r s d ' e n r e g i s t r e m e n t , d o n t i l r é s u l t e q u e :
O n t é t é p r i s e s à l ' u n a n i m i t é l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
P r e m i è r e r é s o l u t i o n : A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
a ) P r o p o s i t i o n d ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e p r o p o s e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e t r o i s c e n t v i n g t - n e u f m i l l e q u a t r e c e n t s e u r o s ( 3 2 9 . 4 0 0 E ) p o u r l e p o r t e r d e D I X - H U I T M I L L E S I X C E N T S E U R O S ( 1 8 . 6 0 0 ¬ ) à t r o i s c e n t q u a r a n t e - h u i t m i l l e e u r o s ( 3 4 8 . 0 0 0 ¬ ) , p a r c r é a t i o n d e t r o i s m i l l e d e u x c e n t n o n a n t e - q u a t r e ( 3 . 2 9 4 ) p a r t s n o u v e l l e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s , à s o u s c r i r e e n n a t u r e , a u p r i x d e c e n t ( 1 0 0 E ) p a r p a r t s o c i a l e n o u v e l l e .
C e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s e r a r é a l i s é e p a r a p p o r t s e n n a t u r e d e s c o m p t e s c o u r a n t s c r é d i t e u r s f o r m é s p a r l e s r é s e r v e s ( b é n é f i c e s r e p o r t é s ) t a x a b l e s , d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s , a p p a r t e n a n t ê :
- M o n s i e u r J e a n B O L A N D à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - q u a t r e m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 1 6 4 . 7 0 0 , 0 0 ¬ ) e t à r é m u n é r e r p a r l ' a t t r i b u t i o n d e m i l l e s i x c e n t q u a r a n t e - s e p t ( 1 . 6 4 7 ) p a r t s n o u v e l l e s e t
- à M a d a m e M i c h è l e F A U R E à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - q u a t r e m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 1 6 4 . 7 0 0 , 0 0 E ) e t à r é m u n é r e r p a r l ' a t t r i b u t i o n d e m i l l e s i x c e n t q u a r a n t e - s e p t ( 1 . 6 4 7 ) p a r t s n o u v e l l e s .
b ) R a p p o r t s p é c i a l d e g é r a n c e e t R a p p o r t d e r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u r l e s a p p o r t s e n n a t u r e
L ' a s s e m b l é e d i s p e n s e à l ' u n a n i m i t é l e P r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t s p é c i a l d e l a g é r a n c e e t d u r a p p o r t d e l a S C S P R L « H E Y N E N , N Y S S E N & C i e , R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s » , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l r u e d u P a r c , 6 9 A à 4 0 2 0 L I E G E , r e p r é s e n t é e p a r M M . D i d i e r N Y S S E N e t F a b i e n H E Y N E N , R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s , s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e a u x a p p o r t e u r s .
D e c e r a p p o r t d e r é v i s e u r , i l r é s u l t e q u e :
« L e s a p p o r t s e n n a t u r e à l a S P R L C RU R E T P I Q U E M E D I C A L s u r l ' a c c e p t a t i o n d e s q u e l s v o u s ê t e s a p p e l é s à v o u s p r o n o n c e r c o n s i s t e n t e n l ' a p p o r t d e d e u x c o m p t e s - c o u r a n t s c r é d i t e u r s d e s d e u x a s s o c i é s , p l u s a m p l e m e n t d é c r i t s a u c h a p i t r e 3 d e n o t r e r a p p o r t .
C e s a p p o r t s s o n t e f f e c t u é s a v e c e f f e t a u j o u r d e l ' a c t e n o t a r i é c o n s t a t a n t l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l .
L ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s a i n s i q u e d e s r é m u n é r a t i o n s a t t r i b u é e s e n c o n t r e p a r t i e
L ' o p é r a t i o n a f a i t l ' o b j e t d e v é r i f i c a t i o n s d ' u s a g e , t a n t e n c e q u i c o n c e r n e l ' e x i s t e n c e e t l a d e s c r i p t i o n q u e l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e s a p p o r t s .
L e s a p p o r t s d e M a d a m e M i c h è l e F A U R E e t d e M o n s i e u r J e a n B O L A N D o n t é t é é v a l u é s p a r l e s p a r t i e s à 3 2 9 . 4 0 0 , 0 0 ¬ .
L e s r é m u n é r a t i o n s p r o p o s é e s p o u r c e s a p p o r t s c o n s i s t e n t e n l a c r é a t i o n d e 3 . 2 9 4 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e a u p r i x d ' é m i s s i o n d e 1 0 0 , 0 0 E p a r p a r t s o c i a l e e t r é p a r t i e s e n n o m b r e é g a l e n t r e l e s d e u x a s s o c i é s ( 1 , 6 4 7 p a r t s à c h a c u n ) . L e p r i x d ' é m i s s i o n e s t é g a l a u p a i r c o m p t a b l e a c t u e l d e 1 0 0 , 0 0 ¬ .
E n c o n c l u s i o n d e n o s c o n t r ô l e s e f f e c t u é s c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s , n o u s s o m m e s d ' a v i s , q u e :
l a d e s c r i p t i o n d e s a p p o r t s r é p o n d à s u f f i s a n c e à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e c l a r t é e t d e p r é c i s i o n :
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 8 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 8 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e s e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l e s a p p o r t s e n n a t u r e n e s o n t p a s s u r é v a l u é s ;
l e s i n f o r m a t i o n s f i n a n c i è r e s e t c o m p t a b l e s c o n t e n u e s d a n s l e r a p p o r t d e s g é r a n t s s o n t f i d è l e s e t s u f f i s a n t e s p o u r é c l a i r e r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a p p e l é e à v o t e r l a p r o p o s i t i o n .
L I E G E , l e 0 5 / 0 3 / 2 0 1 4 »
U n e x e m p l a i r e d e s d i t s r a p p o r t s s e r a d é p o s é a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e C o m m e r c e c o m p é t e n t , a v e c u n e l ' e x p é d i t i o n d e s p r é s e n t e s ,
C ) R é a l i s a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e e t s o u s c r i p t i o n
M o n s i e u r B O L A N D J e a n e t M a d a m e F A U R E M i c h è l e , p r é n o m m é s , a p r è s a v o i r e n t e n d u l e c t u r e d e t o u t c e q u i p r é c è d e , d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s s t a t u t s e t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é e t e x p o s e n t q u ' i l s p o s s è d e n t à c h a r g e d e l a d i t e s o c i é t é " C RU R E T P I Q U E M E D I C A L " u n e c r é a n c e c e r t a i n e , l i q u i d e e t e x i g i b l e , à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - q u a t r e m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 1 6 4 . 7 0 0 , 0 0 E ) p o u r M o n s i e u r B O L A N D J e a n , e t à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - q u a t r e m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 1 6 4 . 7 0 0 , 0 0 E ) p o u r M a d a m e F A U R E M i c h è l e , r e p r é s e n t é e s p a r d e s c o m p t e s c o u r a n t s c r é d i t e u r s à l e u r s n o m s r e s p e c t i f s , i s s u s d e r é s e r v e s ( b é n é f i c e s r e p o r t é s ) t a x a b l e s , d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s , s u i t e à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 2 7 / 2 / 1 4 a y a n t d é c i d é d e l a d i s t r i b u t i o n d e b é n é f i c e s r e p o r t é s a u x a s s o c i é s s o u s f o r m e d e d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e , d a n s l e c a d r e d e l a d i s p o s i t i o n t r a n s i t o i r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s , i n t r o d u i t e p a r l a L o i - p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 . ,
C e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u e d i s t r i b u é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 2 7 / 2 / 1 4 p e u v e n t e n e f f e t ê t r e d i s t r i b u é e s c o m m e d i v i d e n d e s a v e c a p p l i c a t i o n d ' u n t a u x r é d u i t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r à 1 0 % , à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù a u m o i n s i e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é d a n s l e c a p i t a l s o c i a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a t i o n a i t l i e u p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e q u i s e c l ô t u r e a u 3 1 m a r s 2 0 1 4 .
T e l l e s q u e v é r i f i é e s p a r l e R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u s d i t , l e s d i t e s r é s e r v e s r é p o n d e n t b i e n a u x c o n d i t i o n s l é g a l e s e t s o n t d è s l o r s i n c o r p o r é e s i m m é d i a t e m e n t d a n s l e d é l a i p r e s c r i t , a u c a p i t a l s o c i a l p a r l e s p r é s e n t s a p p o r t s e n n a t u r e , p o u r u n m o n t a n t g l o b a l d e t r o i s c e n t v i n g t - n e u f m i l l e q u a t r e c e n t s e u r o s ( 3 2 9 , 4 0 0 E ) ,
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , M o n s i e u r B O L A N D J e a n d é c l a r e f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é d u c o m p t e c o u r a n t c o n s t i t u é d u d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e n e t q u i l u i e s t d û s u i t e à l a d é c i s i o n d e d i s t r i b u e r c e s r é s e r v e s , c r é a n c e q u ' i l p o s s è d e c o n t r e l a s o c i é t é , à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - q u a t r e m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 1 6 4 . 7 0 0 , 0 0 E ) .
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , M a d a m e F A U R E M i c h è l e d é c l a r e f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é d u c o m p t e c o u r a n t c o n s t i t u é d u d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e n e t q u i l u i e s t d û s u i t e à l a d é c i s i o n d e d i s t r i b u e r c e s r é s e r v e s , c r é a n c e q u ' e l l e p o s s è d e c o n t r e l a s o c i é t é , à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - q u a t r e m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 1 6 4 . 7 0 0 , 0 0 E ) .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e s a p p o r t s , d o n t t o u s l e s m e m b r e s d e l ' a s s e m b l é e d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e , i l e s t a t t r i b u é à M o n s i e u r B O L A N D J e a n , q u i a c c e p t e , m i l l e s i x c e n t q u a r a n t e - s e p t ( 1 , 6 4 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , e t à M a d a m e F A U R E M i c h è l e , q u i a c c e p t e , m i l l e s i x c e n t q u a r a n t e - s e p t ( 1 . 6 4 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
L ' A s s e m b l é e c o n s t a t e d è s l o r s q u ' e n s u i t e d e c e s a p p o r t s , l e s c o m p t e s c o u r a n t s a u x n o m s d e s a p p o r t e u r s s o n t a n n u l é s à d u e c o n c u r r e n c e ,
d ) C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n e f f e c t i v e e t d e l a l i b é r a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e c o n s t a t e e t r e q u i e r t l e n o t a i r e d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t i n t é g r a l e m e n t s o u s c r i t e , q u e c h a q u e p a r t n o u v e l l e e s t e n t i è r e m e n t l i b é r é e e t q u e l e c a p i t a l e s t e f f e c t i v e m e n t p o r t é à t r o i s c e n t q u a r a n t e - h u i t m i l l e e u r o s ( 3 4 8 . 0 0 0 E ) , e t e s t r e p r é s e n t é p a r t r o i s m i l l e q u a t r e c e n t q u a t r e - v i n g t s ( 3 . 4 8 0 ) p a r t s , s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . ,
D e u x i è m e r é s o l u t i o n M o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d ' a d a p t e r l e s s t a t u t s a u x r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t a i n s i q u ' à l a m o d i f i c a t i o n d u s i è g e s o c i a l p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e d u 1 9 / 1 2 / 0 5 , c o m m e s u i t :
A r t i c l e 3 S i è g e s o c i a l
- R e m p l a c e r l a p r e m i è r e p h r a s e p a r c e q u i s u i t :
« L e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 4 5 5 0 N A N D R I N , r u e S u r l e s C o m m u n e s , 3 5 . »
A r t i c l e 6 C a p i t a l
- R e m p l a c e r p a r c e q u i s u i t
« L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à t r o i s c e n t q u a r a n t e - h u i t m i l l e e u r o s ( 3 4 8 . 0 0 0 E ) , I I e s t d i v i s é e n t r o i s m i l l e q u a t r e c e n t q u a t r e - v i n g t s ( 3 . 4 8 0 ) p a r t s s a n s v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / t r o i s m i l l e q u a t r e c e n t q u a t r e - v i n g t i è m e ( 1 / 3 4 8 0 è m e ) d e l ' a v o i r s o c i a l , l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d e 3 3 5 . 6 0 0 E . »
- I n s é r e r u n a r t i c l e r e l a t i f à l ' h i s t o r i q u e d u c a p i t a l :
« A r t i c l e 6 b i s . H I S T O R I Q U E D U C A P I T A L .
L o r s d e l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é , l e c a p i t a l s o c i a l é t a i t f i x é à D I X - H U I T M I L L E S I X C E N T S E U R O S ( 1 8 . 6 0 0 ¬ ) r e p r é s e n t é p a r c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x ( 1 8 6 ) p a r t s s a n s v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x i è m e ( 1 / 1 8 6 è m e ) d e l ' a v o i r s o c i a l , s o u s c r i t e s e n e s p è c e s e t l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d ' u n t i e r s .
L o r s d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 2 4 / 3 / 1 4 , l e c a p i t a l s o c i a l a é t é a u g m e n t é à c o n c u r r e n c e d e t r o i s c e n t v i n g t - n e u f m i l l e q u a t r e c e n t s e u r o s ( 3 2 9 . 4 0 0 E ) p o u r l e p o r t e r d e D I X - H U I T M I L L E S I X C E N T S E U R O S ( 1 8 . 6 0 0 E ) à t r o i s c e n t q u a r a n t e - h u i t m i l l e e u r o s ( 3 4 8 . 0 0 0 E ) , p a r c r é a t i o n d e t r o i s m i l l e d e u x c e n t n o n a n t e - q u a t r e ( 3 . 2 9 4 ) p a r t s n o u v e l l e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s , s o u s c r i t e s e n n a t u r e , a u p r i x d e c e n t ( 1 0 0 ¬ ) p a r p a r t s o c i a l e n o u v e l l e , e t e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , »
1 . , '
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 8 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
# R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
V o l e t B - S u i t e
T r o i s i è m e r é s o l u t i o n : P o u v o i r s
L ' a s s e m b l é e c o n f è r e t o u s p o u v o i r s à l ' o r g a n e d e g e s t i o n , p o u r e x é c u t e r l e s r é s o l u t i o n s à p r e n d r e s u r l e s : o b j e t s m e n t i o n n é s à l ' o r d r e d u j o u r , e t c o n f è r e a u n o t a i r e s o u s s i g n é l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E .
D o c u m e n t s d é p o s é s e n m ê m e t e m p s :
E x p é d i t i o n d u p r o c è s - v e r b a l d e l a d i t e a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e ; s t a t u t s c o o r d o n n é s .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e