16/01/2014
ÿþM o n W O R D 1 1 . 1
F ) , . ~ l = 1 C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B :
A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
I 1 1 f l 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 l 1 1 1 1 t 1 1 1 1 1 l l 1 l 1 l l h 1 1 1 l
< 1 4 0 1 6 9 6
H i n t e r l e g t b e l d , - "
d e s H a n d e l s g e r l c
0 7 - 0 1 - 2 t i " ' }
I N G r e f f e
d g r G r e f f i e r
"
, J
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 5 2 5 3 3 6 0 5 D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : D r . H u p p e r t z - M a r x
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : 4 7 7 0 A m e l , M e d e l l , D e l l e r W e g 7 4
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b j e t ( s ) d e l ' a c t e : S u p p r e s s i o n d e l a v a l e u r n o m i n a l e - a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l - a d a d p t a t i o n d e s s t a t u t s
E x t r a i t a n a l y t i q u e d ' u n a c t e d u n o t a i r e G i d o S C H Ü R , à S t . V i t h , s u b s t i t u a n t M e , E d g a r H U P P E R T Z , n o t a i r e à S t . V i t h , l é g a l e m e n t e m p ê c h é .
E n v e r t u d e c e t a c t e s ' e s t t e n u e u n e a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e " D r . H U P P E R T Z - M A R X " , d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 4 7 7 0 A M E L , M e d e l l , D e l l e r W e g 7 4 ,
L ' a s s e m b l é e a d é c i d é c e q u i s u i t :
P r e m i è r e r é s o l u t i o n .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é à l ' u n a n i m i t é q u e l e s p a r t s s o c i a l e s n ' a u r o n t p l u s d e v a l e u r n o m i n a l e .
D e u x i è m e r é s o l u t i o n .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a c o n f i r m é l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 1 0 d é c e m b r e 2 0 1 3 q u i a d é c i d é à l ' u n a n i m i t é l a d i s t r i b u t i o n d e s d i v i d e n d e s d ' u n m o n t a n t d e u n m i l l i o n c e n t m i l l e e u r o s ( 1 . 1 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) p r o v e n a n t d e l a r é s e r v e t a x é e a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 1 .
L e s d i v i d e n d e s n e t s n ' o n t p a s é t é v e r s é s s u r l e s c o m p t e s d e s a s s o c i é s m a i s e l l e s o n t é t é c o m p t a b i l i s é e s e n t a n t q u e c r é a n c e v i s - à - v i s d e s a s s o c i é s .
T r o i s i è m e r é s o l u t i o n .
P a r l a s u i t e , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é à l ' u n a n i m i t é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é d e n e u f c e n t n o n a n t e m i l l e e u r o s ( 9 9 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , p a r u n a p p o r t d e l a c r é a n c e , a v e c c r é a t i o n d e q u a t r e m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - s i x ( 4 . 9 9 6 ) n o u v e l l e s p a r t s , q u i o n t l e s m ê m e s d r o i t s e t o b l i g a t i o n s q u e l e s p a r t s e x i s t a n t e s e t q u i p a r t i c i p e n t à p a r t i r d ' a u j o u r d ' h u i a u r é s u l t a t d e l a s o c i é t é .
L e s p a r t s s o c i a l e s c r é é e s s o n t n u m é r o t é c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 2 3 2 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
Q u a t r i è m e r é s o l u t i o n .
a ) L e s r a p p o r t s
M o n s i e u r A l a i n K O H N E N , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e à E U P E N , a é t é c h a r g é p a r l e s a s s o c i é s à d r e s s e r l e r a p p o r t c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s d u c o d e d e s s o c i é t é s .
L e r a p p o r t d u 1 2 d é c e m b r e 2 0 1 3 s e t e r m i n e c o m m e s u i t :
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 6 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 3 1 3 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n h a b e n w i r d i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r P G m b H D R . H U P P E R T Z - M A R X e r m i t t e l t e B e w e r t u n g d e r a u s F o r d e r u n g e n b e s t e h e n d e n S a c h e i n l a g e n g e p r ü f t , d i e g e l e g e n t l i c h d e r g e g e n w â r t i g e n K a p i t a l e r h d h u n g d u r c h d i e H e r r n G e o r g H U P P E R T Z u n d F r a u L i n d a M A R X e i n g e b r a c h t u n d d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g m i t i n s g e s a m t 9 9 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ b e w e r t e t w e r d e n . D i e s e F o r d e r u n g e n w e r d e n d u r c h f o l g e n d e G e s e l l s c h a f t e r e i n g e b r a c h t :
H e r r G e o r g H U P P E R T Z : 4 9 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬
F r a u L i n d a M A R X 4 9 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬
D i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g v o r g e s c h l a g e n e u n d v o n d e r H a u p t v e r s a m m l u n g z u g e n e h m i g e n d e K a p i t a l e r h i i h u n g e r f o i g t i m R a h m e n d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 d e s E i n k o m m e n s t e u e r g e s e t z b u c h s v o r g e s e h e n e n P r o z e d u r e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
U n s e r e P r ü f u n g u m f a s s t s é m t l i c h e P r ü f u n g s h a n d l u n g e n , w e l c h e w i r d e n g e g e b e n e n U m s t é n d e n e n t s p r e c h e n d f i a t e r f o r d e r l i c h h i e l t e n , b e z ü g l i c h U r s p r u n g u n d E i g e n t u m s v e r h d l t n i s s e n , s o w i e A u s w e i s , B e w e r t u n g u n d V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n .
D i e e i n g e b r a c h t e n F o r d e r u n g e n , d i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r b e g ü n s t i g t e n G e s e i l s c h a f t z u i h r e m N e n n w e r t b e w e r t e t w e r d e n m i t i n s g e s a m t 9 9 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ , w e r d e n a u s f ü h r l i c h e r i n u n s e r m B e r i c h t b e s c h r i e b e n . D i e s e F o r d e r u n g e n w e r d e n i m v o l l e n E i g e n t u m e i n g e b r a c h t .
D i e v o r l i e g e n d e K a p i t a l e r h b h u n g f ü h r t z u e i n e r A u s g a b e v o n 4 , 9 9 6 n e u e n A n t e i l e . D e v o n w e r d e n 2 . 4 9 8 A n t e i l e a n H e r m G e o r g H U P P E R T Z u n d 2 . 4 9 8 A n t e i l e a n F r a u L i n d a M A R X a u s g e g e b e n D i e n e u e n A n t e i l e w e r d e n a u s g e g e b e n z u m B u c h w e r t d e r b e s t e h e n d e n A n t e i l e a m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g d e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g , d i e z u K a p i t a l e r h ü h u n g v e r w e n d e t w i r d .
N a c h d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h á h u n g w ü r d e d a s K a p i t a l 1 . 0 1 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ b e t r a g e n u n d w é r e v e r f r e t e n d u r c h 5 . 9 9 6 A n t e i l e o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s .
A b s c h l i e f l e n d , n a c h d e m E r g e b n i s u n s e r e r P r ü f u n g , b e s t é t i g e n w i r , d a s s :
u n s e r e P r ü f u n g i n Ü b e r e i n s t i m m u n g m i t d e n P r ü f u n g s g r u n d s â t z e n d e s I n s t i t u t s d e r B e t r i e b s r e v i s o r e n ( I R E ) i n B e z u g a u f S a c h e i n l a g e n e r f o l g t e . D i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r P G m b H D R . H U P P E R T Z - M A R X " i s t v e r a n t w o r t l i c h f ü r d i e B e w e r t u n g u n d d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n , s o w i e f ü r d i e E i n h a l t u n g d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 E S t G b v o r g e s c h r i e b e n e n B e d i n g u n g e n e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g m i t e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
d i e B e s c h r e i b u n g d e r S a c h e i n l a g e n m i t d e r e r f o r d e r l i c h e n G e n a u i g k e i t u n d Ü b e r s i c h t l i c h k e i t e r s t e l l t w u r d e ;
d i e B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e n d e n a l i g e m e i n a n e r k a n n t e n , b e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e n G r u n d s é t z e n e n t s p r i c h t u n d d i e s o e r m i t t e l t e W e r t s c h é t z u n g n i c h t n i e d r i g e r i s t a l s d e r P a r i w e r t d e r A n t e i l e , d i e z u r V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n a u s g e g e b e n w e r d e n ;
W i r w e i s e n d a r a u f h i n , d a s s u n s e r g e s e t z l i c h d e f i n ï e r t e r A u f t r a g i n e i n e r W ü r d i g u n g d e r B e s c h r e i b u n g u n d d e r B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e b e s t e h t . A u c h h a b e n w i r d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e d a r z u s t e l l e n . U n s e r A u f t r a g e r f o r d e r t k e i n e S t e l l u n g n a h m e b e z ü g l i c h d e r R e c h t m ë I i g k e i t u n d A n g e m e s s e n h e i t d e r b e g u t a c h t e t e n T r a n s a k t i o n ,
A u c h i s t d e r B e r i c h t n i c h t d a z u b e s t i m m t , d i e s t e u e r r e c h t l i c h e A k z e p t a n z d e r v o r g e n o m m e n e n T r a n s a k t i o n z u g e w é h r l e i s t e n , d i e E i n h a l t u n g d e r S t e u e r g e s e t z g e b u n g u n t e r l i e g t d e r V e r a n t w o r t u n g d e r G e s c h â f t s f ü h r u n g ,
W i r h a b e n k e i n e r l e i K e n n t n i s v o n E r e i g n i s s e n n a c h u n s e r e r P r ü f u n g , d i e u n s e r e S c h l u s s f o l g e r u n g e n b e e i n t r é c h t í g e n k & n n t e n .
D i e S a c h e i n l a g e i m R a h m e n d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h i h u n g d e r P G m b H D R . H U P P E R T Z - M A R X " b e s t e h t a u s s c h l i e f f l i c h a u s d e n i m v o r l i e g e n d e n B e r i c h t d a r g e s t e l l t e n F o r d e r u n g e n .
D e r v o r l i e g e n d e B e r i c h t w u r d e i n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 3 1 3 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l i s c h a f t e n e r s t e l l t i m R a h m e n d e r b e i d e r P G m b H D R , H U P P E R T Z - M A R X " a n s t e h e n d e n
K a p i t a l e r h i h u n g , d i e m i t S a c h e i n l a g e n d u r c h g e f ü h r t w e r d e n s o l t . E r d a r t n i c h t f ü r e i n e n a n d e r e n
V e r w e n d u n g s z w e c k b e n u t z t w e r d e n . "
L e s g é r a n t s o n t a u s s i d r e s s é u n r a p p o r t e n v u e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e .
b ) L ' a p p o r t
E n s u i t e , M o n s i e u r G e o r g T h e o J o h a n n e s H U P P E R T Z e t M a d a m e L i n d a A n n a B a r b a r a M A R X o n t d é c l a r é a p p o r t e r l e u r c r é a n c e s ' é l e v a n t r e s p e c t i v e m e n t à q u a t r e c e n t n o n a n t e - c i n q m i l l e e u r o s ( 4 9 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , q u ' i l s o n t e n v e r t u d e l a d i s t r i b u t i o n d e s d i v i d e n d e s v i s - à - v i s d e l a s o c i é t é , à l a s o c i é t é .
c ) L a r é m u n é r a t i o n
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
V o l e t B - S u i t e
E n c o n t r e p a r t i e d e c e s a p p o r t s , M o n s i e u r G e o r g T h e o J o h a n n e s H U P P E R T Z e t M a d a m e L i n d a A n n a B a r b a r a M A R X o n t o b t e n u c h a c u n d e u x m i l l e q u a t r e c e n t n o n a n t e - h u i t ( 2 . 4 9 8 ) d e s p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e m e n t c r é é s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
d ) L e c o n s t a t
D è s l o r s , l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é s ' é l è v e à u n m i l l i o n q u i n z e m i l l e e u r o s ( 1 . 0 1 5 . 0 0 0 , 0 0 0 , r e p r é s e n t é p a r c i n q m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - s i x ( 5 . 9 9 6 ) p a r t s s o c i a l e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e l a v a l e u r n o m i n a l e .
L ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l e s t f a c o n s é q u e n c e d e l a d i s t r i b u t i o n d e s d i v i d e n d e s e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C 1 R 9 2 . L e p r é c o m p t e m o b i l i e r a p p l i c a b l e à l a p a r t i e d e s d i v i d e n d e s , q u i o n t é t é e f f e c t i v e m e n t a p p o r t é p a r l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l à l a s o c i é t é , s ' é l è v e d è s l o r s à d i x p o u r c e n t ( 1 0 % )
C i n q u i è m e r é s o l u t i o n .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é à l ' u n a n i m i t é d ' a d a p t e r l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s c o m m e s u i t
L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d ' u n m i l l i o n q u i n z e m i l l e e u r o s ( 1 . 0 1 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , r e p r é s e n t é p a r c i n q m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - s i x ( 5 . 9 9 6 ) p a r t s s o c i a l e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e l a v a l e u r n o m i n a l e .
L o r s d e ! a c o n s t i t u t i o n , l e c a p i t a l s o c i a l a é t é f i x é à u n m i l l i o n f r a n c s ( 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 B E F ) r e p r é s e n t é p a r m i l l e ( 1 . 0 0 0 ) p a r t s s o c i a l e s d ' u n e v a l e u r n o m i n a l e d e m i l l e f r a n c s ( 1 . 0 0 0 , 0 0 B E F ) .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 1 5 j u i n 2 0 0 1 a d é c i d é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l d e h u i t m i l l e q u a t r e c e n t n o n a n t e - h u i t f r a n c s ( 8 . 4 9 8 , 0 0 B E F ) p o u r l e p o r t e r d ' u n m i l l i o n f r a n c s ( 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 B E F ) à u n m i l l i o n h u i t m i l l e q u a t r e c e n t n o n a n t e - h u i t f r a n c s ( 1 . 0 0 8 . 4 9 8 , 0 0 B E F ) , p a r i n c o r p o r a t i o n d e s r é s e r v e s d e l a s o c i é t é a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 0 0 . E n s u i t e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é d e c o n v e r t i r l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é e n E u r o e t l e c a p i t a l s ' é l e v a i t d o n c à v i n g t - c i n q m i l l e e u r o s ( 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) r e p r é s e n t é p a r m i l l e ( 1 . 0 0 0 ) p a r t s s o c i a l e s n o m i n a t i v e s d ' u n e v a l e u r n o m i n a l e c h a c u n e d e v i n g t - c i n q e u r o s ( 2 5 , 0 0 ¬ ) .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 2 3 d é c e m b r e 2 0 1 3 a d é c i d é q u e l e s p a r t s s o c i a l e s n ' a u r o n t p l u s d e v a l e u r n o m i n a l e e t q u e l e c a p i t a l s o c i a l d e l a s o c i é t é s e r a a u g m e n t é d e n e u f c e n t n o n a n t e m i l l e e u r o s ( 9 9 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e v i n g t - c i n q m i l l e e u r o s ( 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) à u n m i l l i o n q u i n z e m i l l e e u r o s ( 1 . 0 1 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , p a r a p p o r t e n n a t u r e a v e c c r é a t i o n d e q u a t r e m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - s i x ( 4 . 9 9 6 ) n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s n o m i n a t i v e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e l a v a l e u r n o m i n a l e .
p o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e
G i d o S C H O R , n o t a i r e
A c t e s d é p o s é s e n m ê m e t e m p s : e x p é d i t i o n d e l ' a c t e , l e r a p p o r t d u r é v i s e u r , l e r a p p o r t d e l a g é r a n c e , l e s s t a t u t s c o o r d o n n é s
B i j l a g e n - i i i 1 i é 1 - B é ï g i s c l ï S t a a t s b l a d - 1 6 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e