04/03/2014
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C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e M O D W O R D 1 1 . 1
u I I I i 1 ) 1 1 1 1 1 4 1 , 1 1 U 1 1
N 8 d ' e n t r e p r i s e : 0 8 9 0 . 6 2 3 . 6 1 3
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : H E S B Y A S S U R
( e n a b r é g é )
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : 4 2 8 0 T h i s n e s , r o u t e d e W a v r e , 1 0 4 / A b o î t e 1
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b j e t ( s ) d e l ' a c t e : S c i s s i o n s a n s d i s s o l u t i o n - M o d i f i c a t i o n s a u c a p i t a l - D é m i s s i o n - N o m i n a t i o n - C o n f i r m a t i o n d u t r a n s f e r t d u s i è g e s o c i a l
E x t r a i t d u p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r l e n o t a i r e B e n o î t C a r t u y v e l s à B r a i v e s l e 1 8 f é v r i e r 2 0 1 4 , p o r t a n t à l a s u i t e l a m e n t i o n : E n r e g i s t r é s e p t r ô l e s r ô l e s c i n q r e n v o i s à H a n n u t l e 1 9 f é v r i e r 2 0 1 4 v o l . 5 1 5 F o l . 1 4 c a s e 1 0 R e c u v i n g t - c i n q e u r o s ( 2 5 - ¬ ) . L ' i n s p e c t e u r p r i n c i p a l ( s i g n é ) a . i . C h . P E F F E R :
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s
I - S C I S S I O N S A N S D I S S O L U T I O N
1 - P r o j e t d e s c i s s i o n
D a n s l e c a d r e d e l ' a r t i c l e 6 7 7 d u C o d e d e s S o c i é t é s e t c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 7 4 3 d u d i t C o d e , l e p r o j e t d e s c i s s i o n d e l a s o c i é t é " H E S B Y A S S U R " , p a r l a t r a n s m i s s i o n d ' u n e p a r t i e d e s e s a c t i f s à l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e à c o n s t i t u e r s o u s ! a d é n o m i n a t i o n « A R L E T H ' I M M O » , s a n s q u e l a s o c i é t é " H E S B Y A S S U R " c e s s e d ' e x i s t e r , a é t é é t a b l i e n d a t e d u 1 2 d é c e m b r e d e u x m i l l e t r e i z e , d é p o s é a u G r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e H u y l e 2 0 d é c e m b r e s u i v a n t e t p u b l i é p a r e x t r a i t a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r B e l g e d u 3 j a n v i e r 2 0 1 4 s o u s l e n u m é r o 1 4 0 0 2 7 6 0 .
L e P r é s i d e n t a d é p o s é s u r l e b u r e a u e t p r é s e n t é à l ' a s s e m b l é e l e p r o j e t d e s c i s s i o n a i n s i q u e l a p r e u v e d u d é p ô t a u G r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d u p r o j e t .
L e s a s s o c i é s o n t d é c l a r é a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e c e p r o j e t d e s c i s s i o n m i s à l e u r d i s p o s i t i o n s a n s f r a i s a v e c l e s d o c u m e n t s v i s é s à l ' a r t i c l e 7 4 8 § 2 d u C o d e d e s S o c i é t é s u n m o i s a u m o i n s a v a n t l a d a t e d e ! a p r é s e n t e a s s e m b l é e e t d i s p e n s e n t l e P r é s i d e n t d ' e n d o n n e r u n e l e c t u r e i n t é g r a l e .
E n c e q u i c o n c e r n e l e r a p p o r t é t a b l i p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n s u r l a p r o p o s i t i o n d e s c i s s i o n p a r t i e l l e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é p a r c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « A R L E T H ' I M M O e t l e r a p p o r t d e c o n t r ô l e d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « S A I N T E N O Y , C O M H A I R E & C ° » , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , a y a n t s e s b u r e a u x à 4 0 0 0 L i è g e , D o m a i n e d u B o l s d ' A v r o y , R u e J . d ' A n d r i m o n t , 3 3 / 0 6 2 , r e p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r D a v i d D E M O N C E A U s u r l e p r o j e t d e s c i s s i o n , a i n s i q u e s u r l ' a p p o r t e n n a t u r e d ' u n e p a r t i e d u p a t r i m o i n e d e l a s o c i é t é H e s b y a s s u r à l a n o u v e l l e s o c i é t é à c r é e r « A R L E T H ' I M M O » s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é s e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a c c o r d é e e n c o n t r e p a r t i e , l e s a s s o c i é s r e c o n n a i s s e n t e n a v o i r r e ç u c o p i e a n t é r i e u r e m e n t a u x p r é s e n t e s d a n s u n d é l a i s u f f i s a n t .
L e g é r a n t a d é c l a r é q u ' a u c u n e m o d i f i c a t i o n i m p o r t a n t e d u p a t r i m o i n e a c t i f e t p a s s i f d e l a s o c i é t é n ' e s t i n t e r v e n u e d e p u i s l a d a t e d e l ' é t a b l i s s e m e n t d u p r o j e t d e s c i s s i o n .
L e p r o j e t d e s c i s s i o n a é t é a d o p t é à l ' u n a n i m i t é ,
2 - E x a m e n d e s r a p p o r t s
A l ' u n a n i m i t é , l ' a s s e m b l é e a d i s p e n s é ! e p r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u p r o j e t d e s c i s s i o n a i n s i q u e :
a ) D u r a p p o r t d e s c i s s i o n d e l ' o r g a n e d e g e s t i o n s u r l a p r o p o s i t i o n d e s c i s s i o n p a r t i e l l e d e l a p r é s e n t e
s o c i é t é p a r c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « A R L E T H ' I M M O » ;
E t
b ) D u r a p p o r t d e c o n t r ô l e d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « S A I N T E N O Y , C O M H A I R E & C ° » , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , a y a n t s e s b u r e a u x à 4 0 0 0 L i è g e , D o m a i n e d u B o i s d ' A v r o y , R u e J . d ' A n d r i m o n t , 3 3 / 0 6 2 , r e p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r D a v i d D E M O N C E A U é t a b l i e n d a t e d u 1 0 f é v r i e r 2 0 1 4 s u r l e p r o j e t d e s c i s s i o n d o n t i l e s t q u e s t i o n à l ' o r d r e d u j o u r , a i n s i q u e s u r l ' a p p o r t e n n a t u r e d ' u n e p a r t i e d u p a t r i m o i n e d e l a ,
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
s o c i é t é H e s b y a s s u r à l a n o u v e l l e s o c i é t é à c r é e r « A R L E T H ' I M M O » s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é s e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a c c o r d é e e n c o n t r e p a r t i e .
L e s a s s o c i é s o n t r e c o n n u a v o i r p u p r e n d r e c o n n a i s s a n c e d e c e s d e u x r a p p o r t s d e s é v e n t u e l s a u t r e s d o c u m e n t s v i s é s p a r l a l o i , c o m m e d i t c i - d e s s u s .
L e r a p p o r t d u r e v i s e u r c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s
« V . C O N C L U S I O N R E L A T I V E A U R A P P O R T D ' É C H A N G E
S u r b a s e d e s c o n t r ô l e s q u e n o u s a v o n s e f f e c t u é s c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s , l e r a p p o r t d ' é c h a n g e p r o p o s é p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a S P R L H E S B Y A S S U R e s t , à n o t r e a v i s , p e r t i n e n t e t r a i s o n n a b l e .
L e s m é t h o d e s d ' é v a l u a t i o n a p p l i q u é e s n o u s s o n t a p p a r u e s a p p r o p r i é e s d a n s l e c a s d ' e s p è c e e n r a i s o n d u f a i t q u e l a s o c i é t é n o u v e l l e s e r a c o n s t i t u é e a u m o m e n t d e l a s c i s s i o n p a r l e s a p p o r t s r é s u l t a n t d e l a s c i s s i o n e t e n r a i s o n d e l a r é m u n é r a t i o n p r o p o s é e p o u r l e s a p p o r t s e n n a t u r e à l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e d e c e s a p p o r t s .
E n c o n s é q u e n c e , l e r a p p o r t d ' é c h a n g e a é t é f i x é à u n e p a r t d e l a n o u v e l l e s o c i é t é A R L E T H ' I M M O p o u r u n e p a r t d e l a S P R L H E S B Y A S S U R . A i n s i , l e s a s s o c i é s d e c e t t e d e r n i è r e s o c i é t é d e v i e n d r o n t a s s o c i é s d e l a n o u v e l l e s o c i é t é , e t c e d a n s l e s m ê m e s p r o p o r t i o n s q u e l e u r p a r t i c i p a t i o n d a n s l a S P R L H E S B Y A S S U R , s o c i é t é s c i n d é e .
L i è g e , I e 1 0 f é v r i e r 2 0 1 4
S A I N T E N O Y , C O M H A I R E & C °
R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s
r e p r é s e n t é e p a r
D . D E M O N C E A U
R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s
V 1 . C O N C L U S I O N S R E L A T I V E S À L ' A P P O R T E N N A T U R E A U S E I N D E L A S P R L A R L E T H ' I M M O A u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e , n o u s s o m m e d ' a v i s q u e :
. r o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' i n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t s e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , a i n s i q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e ;
J a d e s c r i p t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e e f f e c t u é s à l a S P R L A R L E T H ' I M M O , d e s s u i t e s d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e d e l a S P R L H E S B Y A S S U R , r é p a n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e c l a r t é e t d e p r é c i s i o n ;
. l e s a p p o r t s e n n a t u r e c o m p r e n n e n t d e s a c t i f s e t d e s p a s s i f s l i é s a u x a c t i v i t é s p r é v u e s d a n s l a n o u v e l l e s o c i é t é , p o u r u n m o n t a n t n e t d e 2 5 . 2 7 3 , 3 7 ¬ ;
. l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e a r r ê t é s p a r l e s p a r t i e s s o n t j u s t i f i é s p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i s e n t à d e s v a l e u r s d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d e n t a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é ;
L a r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e c o n s i s t e e n 1 8 6 p a r t s n o u v e l l e s d e l a S P R L A R L E T H ' I M M O p o u r u n c a p i t a l d e 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ¬ , a p r è s r é d u c t i o n d u c a p i t a l e t t r a n s f e r t d ' u n e p a r t i e d u r é s u l t a t r e p o r t é s e l o n l e t a b l e a u c i - d e s s o u s
F o n d s p r o p r e s T r a n s f e r t F o n d s p r o p r e s N o m b r e P a i r
a p r è s s c i s s i o n e n c a p i t a l a p r è s t r a n s f e r t d e p a r t s c o m p t a b l e
C a p i t a l s o u s c r i t C a p i t a l n o n 1 1 . 1 2 4 , 6 9 7 . 4 7 5 , 3 1 1 8 . 6 0 0 , 0 0 1 8 6 1 0 0 , 0 0
a p p e l é - 7 , 4 1 6 , 4 6 - 7 . 4 1 6 , 4 6
R é s e r v e l é g a l e 1 . 1 1 2 , 4 7 1 . 1 1 2 , 4 7
R é s u l t a t r e p o r t é 2 0 . 4 5 2 , 6 7 - 7 . 4 7 5 , 3 1 1 2 . 9 7 7 , 3 6
A C T I F N E T
2 5 . 2 7 3 , 3 7 0 , 0 0 2 5 . 2 7 3 , 3 7 ' 1 8 6 1 0 0 , 0 0
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R é p a r t i t i o n d e s p a r t s d e A R L E T H ' I M M O s p r l
A r l e t h o s e r t I . C o l l i n 5 0 % 9 3
5 0 % 9 3
1 8 6
I l f a u t é g a l e m e n t r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n d ' a p p o r t .
L i è g e , l e 1 0 f é v r i e r 2 0 1 4
S A I N T E N O Y , C O M H A I R E & C °
R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s
r e p r é s e n t é e p a r
D , D E M O N C E A U
R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s »
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n a é t é a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
3 - S c i s s i o n s a n s d i s s o l u t i o n
a / D é c i s i o n
D a n s l e c a d r e d e l ' a r t i c l e 6 7 7 d u C o d e d e s S o c i é t é s , l ' a s s e m b l é e a d é c i d é d e s c i n d e r l a s o c i é t é n t - I E S B Y A S S U R " , s a n s q u e c e l l e - c i c e s s e d ' e x i s t e r , p a r l a t r a n s m i s s i o n d ' u n e p a r t i e d e s e s a c t i f s e t p a s s i f s à l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e à c o n s t i t u e r s o u s l a d é n o m i n a t i o n « A R L E T H ' I M M O » m o y e n n a n t l ' a t t r i b u t i o n i m m é d i a t e e t d i r e c t e a u x a s s o c i é s d e l a s o c i é t é t r a n s f é r a n t e d e c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x ( 1 8 6 ) p a r t s s o c i a l e s d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » à r é p a r t i r e n t r e l e s a s s o c i é s d e l a s o c i é t é t r a n s f é r a n t e d a n s l a p r o p o r t i o n d ' u n e ( 1 ) p a r t s o c i a l e d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » s u r p r é s e n t a t i o n d ' u n e ( 1 ) p a r t s o c i a l e d e l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » .
I V D e s c r i p t i o n d e s b i e n s t r a n s f é r é s à l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » .
L e s b i e n s t r a n s f é r é s à l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « A R L E T H ' I M M O » , à c o n s t i t u e r , c o m p r e n n e n t l e s a c t i f s e t p a s s i f s r e l a t i f s à l ' a c t i v i t é d e c o u r t a g e e n a s s u r a n c e e x e r c é e s u r l e s i t e d e T h i s n e s , p l u s a m p l e m e n t d é c r i t s d a n s l e r a p p o r t d u r e v i s e u r , e t t e l s q u ' i l s s e p r é s e n t e n t a u t r e n t e e t u n d é c e m b r e d e u x m i l l e t r e i z e à m i n u i t , à s a v o i r :
- l a c l i e n t è l e , d u m o b i l i e r , d u m a t é r i e l i n f o r m a t i q u e , u n v é h i c u l e d e m a r q u e T o y o t a ( m o d è l e R a v 4 ) e t d e s a m é n a g e m e n t s r é a l i s é s d a n s l e s l o c a u x l o u é s ;
- d e s c r é a n c e s c o m m e r c i a l e s e t e n c o m p t e s c o u r a n t a i n s i q u e d e s v a l e u r s d i s p o n i b l e s l i é e s à u n c o m p t e b a n c a i r e 1 N G ;
- l e s d e t t e s l i é e s à c e r t a i n s a c t i f s i m m o b i l i s é s ( s o l d e r e s t a n t d u a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 s u r d e u x c r é d i t s b a n c a i r e ) , a i n s i q u e d e s d e t t e s c o m m e r c i a l e s , f i s c a l e s , s a l a r i a l e s , s o c i a l e s e t a u t r e s ( c o m p t e s c o u r a n t A r i e t l i o S P R L ) ,
C o m p t a b l e m e n t l e s a v o i r s t r a n s f é r é s s e p r é s e n t e n t c o m m e s u i t :
A p p o r t à l a c o n s t i t u t i o n d a n s t a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e V a l e u r n e t t e
c o m p t a b l e a u
3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3
A C T I F S I M M O B I L I S E S 9 4 . 2 1 1 , 7 6
C l i e n t è l e T h i s n e s 7 6 . 7 7 9 , 8 2
M o b i l i e r e t m a t é r i e l d e b u r e a u T h i s n e s 1 . 4 7 1 , 5 7
M a t é r i e l i n f o r m a t i q u e T h i s n e s 1 , 0 0 3 , 8 5
M a t é r i e l r o u l a n t [ T o y o t a R a v 4 ) 1 4 . 0 8 0 , 4 8
A m é n a g e m e n t s l o c a u x e t e n s e i g n e 8 7 6 , 0 4
A C T I F S C I R C U L A N T S 5 7 . 8 5 0 , 3 1
C r é a n c e s c o m m e r c i a l e s T h i s n e s 4 6 . 2 6 7 , 3 5
A u t r e s c r é a n c e s ( C / c A r i e t h o & C / c C a l l o t A . ) 6 . 0 5 7 , 3 3
V a l e u r s d i s p o n i b l e s ( I N G 8 E 1 6 3 4 0 1 5 5 7 0 8 0 7 4 ) 5 . 2 4 6 , 0 4
C h a r g e s à r e p o r t e r 2 7 9 , 5 9
D E T T E S ( 1 2 6 , 7 8 8 , 7 0 )
P r ê t B u s i n e s s I N G ( r e p r i s e f o n d s d e c o m m e r c e T h i s n e s ) ( 4 0 , 8 3 3 , 5 7 ]
P r ê t B u s i n e s s I N G ( T o y o t a R a v 4 ] ( 1 6 . 8 7 4 , 9 9 ]
D e t t e s c o m m e r c i a l e s T h i s n e s ( 8 8 9 , 6 8 ]
P r é c o m p t e p r o f e s s i o n n e l p e r s o n n e l T h i s n e s ( 5 . 1 2 0 , 6 9 )
O N S S p e r s o n n e l T h i s n e s ( 6 . 9 6 1 , 0 6 )
R é m u n é r a t i o n n e t t e p e r s o n n e l T h i s n e s ( 5 . 4 8 9 , 5 7 )
C o m p t e c o u r a n t A r l e t h o ( 5 0 , 6 1 9 , 1 4 )
V A L E U R N E T T E D ' A P P O R T 2 5 . 2 7 3 , 3 7
. . ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
T e l s q u e c e s b i e n s s o n t p l u s a m p l e m e n t d é c r i t s a u p r o j e t d e s c i s s i o n , a u r a p p o r t d e l ' o r g a n e d e g e s i o n d e l a p r é s e n t e s o c i é t é s u r l a s c i s s i o n , e t a u r a p p o r t é t a b l i p a r l a s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « S A I N T E N O Y , C O M H A I R E & C ° » , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , r e p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r D a v i d D E M O N C E A U , e n d a t e d u 1 0 f é v r i e r 2 0 1 4 d o n t l e s a s s o c i é s d é c l a r e n t p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e .
i l e s t p r é c i s é q u e l e s b i e n s t r a n s f é r é s à l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » n e c o m p o r t e n t p a s d ' i m m e u b l e s . c l C o m p t a b i l i s a t i o n d e s a p p o r t s
L a v a l e u r n e t t e d e l ' a p p o r t r e p r é s e n t e c i n q u a n t e - n e u f v i r g u l e q u a t r e - v i n g t - u n m i l l e s e i z e p o u r c e n t ( 5 9 , 8 1 0 1 6 % ) d e s f o n d s p r o p r e s d e l a s o c i é t é s c i n d é e .
L a v a l e u r n e t t e d e l ' a p p o r t à l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » , s o i t v i n g t - c i n q m i l l e d e u x c e n t s e p t a n t e - t r o i s e u r o s t r e n t e - s e p t c e n t s ( 2 5 . 2 7 3 , 3 7 ¬ ) , s e r a c o m p t a b i l i s é e c o m m e s u i t d a n s l e s c o m p t e s d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O »
- d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 8 . 6 0 0 ¬ ) s e r o n t p o r t é s a u c o m p t e « c a p i t a l » ; c e m o n t a n t p r o v i e n t à c o n c u r r e n c e d e o n z e m i l l e c e n t v i n g t - q u a t r e e u r o s s o i x a n t e - n e u f c e n t s ( 1 1 . 1 2 4 , 6 9 ¬ ) d u c o m p t e « c a p i t a l s o u s c r i t » d e l a s o c i é t é s c i n d é e e t à c o n c u r r e n c e d e s e p t m i l l e q u a t r e c e n t s e p t a n t e - c i n q e u r o s t r e n t e e t u n c e n t s ( 7 . 4 7 5 , 3 1 E ) d u c o m p t e « r é s u l t a t r e p o r t é » d e l a s o c i é t é s c i n d é e .
- ( - ) s e p t m i l l e q u a t r e c e n t s e i z e e u r o s q u a r a n t e - s i x c e n t s ( - 7 . 4 1 6 , 4 6 ¬ ) s e r o n t p o r t é s a u c o m p t e « , c a p i t a l n o n a p p e l é » . C e m o n t a n t p r o v i e n t d u m ê m e c o m p t e d e l a s o c i é t é s c i n d é e .
- m i l l e c e n t d o u z e e u r o s q u a r a n t e - s e p t c e n t s ( 1 . 1 1 2 , 4 7 E ) s e r o n t p o r t é s a u c o m p t e « r é s e r v e l é g a l e » . C e m o n t a n t p r o v i e n t d u m ê m e c o m p t e d e l a s o c i é t é s c i n d é e .
- d o u z e m i l l e n e u f c e n t s e p t a n t e - s e p t e u r o s t r e n t e - s i x c e n t s ( 1 2 . 9 7 7 , 3 6 ¬ ) s e r o n t p o r t é s a u c o m p t e « r é s u l t a t r e p o r t é » ; c e t t e s o m m e p r o v i e n t d u m ê m e c o m p t e d e l a s o c i é t é s c i n d é e , s o i t v i n g t m i l l e q u a t r e c e n t c i n q u a n t e - d e u x e u r o s s o i x a n t e - s e p t c e n t s ( 2 0 . 4 5 2 , 6 7 ¬ ) , m o n t a n t d u r é s u l t a t r e p o r t é d e l a s o c i é t é s c i n d é e t r a n s f é r é à l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e m o i n s s e p t m i l l e q u a t r e c e n t s e p t a n t e - c i n q e u r o s t r e n t e e t u n c e n t s ( 7 . 4 7 5 , 3 1 ¬ ) a f f e c t é s a u c o m p t e c a p i t a l s o u s c r i t d e l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e c o m m e d i t c i - a v a n t .
I l s e r a d o n c p r o c é d é à u n e r é d u c t i o n d u c a p i t a l d e l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » à c o n c u r r e n c e d u m o n t a n t d u c o m p t e « c a p i t a l » t r a n s f é r é à l a n o u v e l l e s o c i é t é , s o i t o n z e m i l l e c e n t v i n g t - q u a t r e e u r o s s o i x a n t e - n e u f c e n t s ( 1 1 . 1 2 4 , 6 9 ¬ ) .
d / R é m u n é r a t i o n d e s a p p o r t s
E n r é m u n é r a t i o n d e c e s t r a n s f e r t s , i l s e r a a t t r i b u é i m m é d i a t e m e n t e t d i r e c t e m e n t a u x a s s o c i é s d e l a s o c i é t é
« H E S B Y A S S U R » c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x ( 1 8 6 ) p a r t s s o c i a l e s d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » à r é p a r t i r e n t r e
l e s a s s o c i é s d e l a s o c i é t é t r a n s f é r a n t e d a n s l a p r o p o r t i o n d ' u n e ( 1 ) p a r t s o c i a l e d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O »
s u r p r é s e n t a t i o n d ' u n e ( 1 ) p a r t s o c i a l e d e l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » .
C e s p a r t s s o c i a l e s s o n t a t t r i b u é e s c o m m e s u i t
- n o n a n t e - t r o i s ( 9 3 ) p a r t s s o c i a l e s à l a s c c i é t é « A R L E T H O » .
- n o n a n t e - t r o i s ( 9 3 ) p a r t s s o c i a l e s à M a d a m e C O L L i N I s a b e l l e .
e / C o n d i t i o n s g é n é r a l e s d e s t r a n s f e r t s
1 - D u p o i n t d e v u e c o m p t a b l e , l e s t r a n s f e r t s s o n t r é a l i s é s s u r b a s e d e l a s i t u a t i o n a c t i v e e t p a s s i v e d e l a s o c i é t é t r a n s f é r a n t e a r r ê t é e a u t r e n t e e t u n d é c e m b r e d e u x m i l l e t r e i z e à m i n u i t . T o u t e s l e s o p é r a t i o n s e f f e c t u é e s d e p u i s l e p r e m i e r j a n v i e r d e u x m i l l e q u a t o r z e p a r l a s o c i é t é t r a n s f é r a n t e e t r e l a t i v e m e n t a u x b i e n s t r a n s f é r é s s o n t p o u r l e c o m p t e e t a u x p r o f i t s e t r i s q u e s d e l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e d u t r a n s f e r t .
2 - L e t r a n s f e r t d a n s l a c o m p t a b i l i t é d e l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e e s t c o m p t a b i l i s é à l a v a l e u r p o u r l a q u e l l e l e s é l é m e n t s t r a n s f é r é s f i g u r e n t d a n s l a c o m p t a b i l i t é d e l a s o c i é t é s c i n d é e à l a d a t e d u t r e n t e e t u n d é c e m b r e d e u x m i l l e t r e i z e à m i n u i t .
3 - L a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e n e d é t i e n t p a s d e p a r t s d e l a s o c i é t é s c i n d é e . L a s o c i é t é s c i n d é e n e d é t i e n t a u c u n e p a r t e n p r o p r e d a n s s o n p a t r i m o i n e .
4 - L e s a t t r i b u t i o n s a u x a s s o c i é s d e l a s o c i é t é s c i n d é e d e s p a r t s s o c i a l e s d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » s ' e f f e c t u e n t s a n s s o u l t e ,
5 - T o u s l e s b i e n s q u i n e s e r o n t p a s t r a n s f é r é s à l a s o c i é t é « A R L E T H ' I M M O » r e s t e r o n t l a p r o p r i é t é d e l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » , s o c i é t é t r a n s f é r a n t e . L a s o c i é t é " H E S B Y A S S U R " , s o c i é t é t r a n s f é r a n t e , s u p p o r t e r a u l t é r i e u r e m e n t l e s i m p ô t s n o n r é c l a m é s à c e j o u r e t l e s a u t r e s c h a r g e s l a t e n t e s , à l ' e x c e p t i o n d e s i m p ô t s e t c h a r g e s l a t e n t e s r e l a t i f s à l a p r o p r i é t é d e s b i e n s t r a n s f é r é s à l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
6 - L e s l i t i g e s e t a c t i o n s g é n é r a l e m e n t q u e l c o n q u e s , j u d i c i a i r e s o u n o n , t a n t e n d e m a n d a n t q u ' e n d é f e n d a n t , s e r o n t s u i v i s p a r l a s o c i é t é H E S B Y A S S U R , q u i s e r a s e u l e à e n t i r e r p r o f i t o u à e n s u p p o r t e r l e s s u i t e s , à l a p l e i n e e t e n t i è r e d é c h a r g e d e l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e , à l ' e x c e p t i o n d e c e u x l i é s a u x b i e n s t r a n s f é r é s ,
7 - L e f o n d s d e c o m m e r c e d e l a s o c i é t é H E S B Y A S S U R n ' e s t g r e v é d ' a u c u n e c h a r g e h y p o t h é c a i r e , L e n o t a i r e s o u s s i g n é a t t i r e s p é c i a l e m e n t l ' a t t e n t i o n s u r l e s d i s p o s i t i o n s d e l ' a r t i c l e 7 6 6 d u c o d e d e s s o c i é t é s .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n a é t é a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é ,
4 - A p p r o b a t i o n
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a a p p r o u v é l e p r o j e t d e l ' a c t e c o n s t i t u t i f e t d e s s t a t u t s d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « A R L E T H ' I M M O » à c o n s t i t u e r p a r v o i e d e s c i s s i o n s a n s d i s s o l u t i o n d e l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
5 - R é d u c t i o n d e c a p i t a l
E n c o n s é q u e n c e d e l a t r a n s m i s s i o n p a r l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » , s o c i é t é t r a n s f é r a n t e , d ' u n e p a r t i e d e s e s a c t i f s e t d e s e s p a s s i f s à f a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « A R L E T H ' ! M M O » à c o n s t i t u e r , e t d e l a r é p a r t i t i o n e n t r e l e s a s s o c i é s d e l a s o c i é t é t r a n s f é r a n t e d e s p a r t s s o c i a l e s é m i s e s d a n s l e c a d r e d e l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é « A R L E T H ' 1 M M O » , l ' a s s e m b l é e d é c i d e d e r é d u i r e l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e o n z e m i l l e c e n t v i n g t - q u a t r e e u r o s s o i x a n t e - n e u f c e n t s ( 1 1 . 1 2 4 , 6 9 ¬ ) p o u r l e r a m e n e r d e d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 8 . 6 0 0 ¬ ) à s e p t m i l l e q u a t r e c e n t s e p t a n t e - c i n q e u r o s t r e n t e e t u n c e n t s ( 7 . 4 7 5 , 3 1 ¬ ) , s a n s a n n u l a t i o n d e p a r t s s o c i a l e s .
E n r a i s o n d e c e s t r a n s f e r t s , l e s a u t r e s c o m p o s a n t e s d e s f o n d s p r o p r e s d e l a s o c i é t é s c i n d é e s e r o n t r é d u i t e s à c o n c u r r e n c e d e c i n q u a n t e - n e u f v i r g u l e q u a t r e v i n g t - u n m i l l e s e i z e p o u r c e n t ( 5 9 , 8 1 0 1 6 % ) .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
6 - R e p r é s e n t a t i o n
L ' a s s e m b l é e a d é c i d é d e c o n f é r e r l a r e p r é s e n t a t i o n d e l a s o c i é t é " H E S B Y A S S U R " a u x o p é r a t i o n s d e s c i s s i o n s a n s d i s s o l u t i o n à s o n g é r a n t u n i q u e , M o n s i e u r C A L L U T A r m a n d , d o m i c i l i é à T h i s n e s , r o u t e d e W a v r e , 1 0 4 b t e 1 .
L ' a s s e m b l é e a c o n f é r é a u g é r a n t l e s p o u v o i r s l e s p l u s é t e n d u s a u x t i n s d ' o r g a n i s e r t e s e f f e t s e t c o n s é q u e n c e s l é g a u x d e l a s c i s s i o n s a n s d i s s o l u t i o n .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n a é t é a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
I l - A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L , D ' U N E P A R T P A R I N C O R P O R A T I O N D E R E S E R V E S , E T D ' A U T R E P A R T , P A R A P P O R T E N N U M E R A I R E
1 - L ' a s s e m b l é e a d é c i d é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d e d i x m i l l e c e n t v i n g t - q u a t r e e u r o s s o i x a n t e - n e u f c e n t s ( ¬ 1 0 . 1 2 4 , 6 9 ) p o u r l e p o r t e r d e s e p t m i l l e q u a t r e c e n t s e p t a n t e - c i n q e u r o s t r e n t e e t u n c e n t s ( ¬ 7 . 4 7 5 , 3 1 ) à d i x - s e p t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( ¬ 1 7 . 6 0 0 , 0 0 ) p a r i n c o r p o r a t i o n à d u e c o n c u r r e n c e a u c a p i t a l d u b é n é f i c e r e p o r t é , t e l q u ' i l r é s u l t e d e s c o m p t e s a n n u e l s c l ô t u r é s l e t r e n t e e t u n d é c e m b r e d e u x m i l l e d o u z e , s a n s c r é a t i o n d e p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n a é t é a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
2 - L ' a s s e m b l é e a d é c i d é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l p a r a p p o r t e n n u m é r a i r e à c o n c u r r e n c e d e m i l l e e u r o s ( ¬ 1 . 0 0 0 ) p o u r p o r t e r l e c a p i t a l d e d e d i x - s e p t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( ¬ 1 7 . 6 0 0 , 0 0 ) à d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) , s a n s c r é a t i o n d e n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s .
C e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t s o u s c r i t e à l ' i n s t a n t e n e s p è c e s , e t i n t é g r a l e m e n t l i b é r é e p a r u n v e r s e m e n t e n e s p è c e s e f f e c t u é a u c o m p t e n u m é r o 6 E 9 1 3 6 3 1 3 1 1 5 7 3 7 6 o u v e r t a u n o m d e l a s o c i é t é « H E S B Y A S S U R » a u p r è s d e I N G .
D e s o r t e q u e l a s o c i é t é a d è s à p r é s e n t d e c e c h e f u n e s o m m e d e m i l l e e u r o s ( 1 . 0 0 0 ¬ ) à s a d i s p o s i t i o n .
L e n o t a i r e a t t e s t e q u e I N G l u i a t r a n s m i s u n e a t t e s t a t i o n d u d é p ô t d e l a s o m m e d e m i l l e e u r o s ( 1 . 0 0 0 ¬ ) d o n t q u e s t i o n c i - a v a n t ,
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n a é t é a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
e
e
V o l e t B - S u i t e
2 - L ' a s s e m b l é e a c o n s t a t é q u ' e n s u i t e d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t , l e s a u g m e n t a t i o n s d e c a p i t a l d e n t ' q u e s t i o n c i - d e s s u s o n t e f f e c t i v e m e n t é t é r é a l i s é e s e t l e c a p i t a l p o r t é à d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( E 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) r e p r é s e n t é p a r c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x ( 1 8 6 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x i è m e d e l ' a v o i r s o c i a l , l i b é r é e s c h a c u n e à c o n c u r r e n c e d e 1 3 . 6 1 6 , 4 6 1 1 8 . 6 0 0 ° ,
e
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
1 1 1 - M O D I F I C A T I O N A U X S T A T U T S
E n c o n s é q u e n c e d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t , l ' a s s e m b l é e a d é c i d é d e m o d i f i e r l ' a r t i c l e 6 d e s s t a t u t s r e l a t i f a u c a p i t a l s o c i a l c o m m e s u i t :
A r t i c l e 6 C a p i t a l
§ 1 . L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t e u r o s ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) r e p r é s e n t é p a r c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x ( 1 8 6 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x i è m e d e l ' a v o i r s o c i a l .
§ 2 , H i s t o r i q u e d u c a p i t a l
L o r s d e l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é , l e c a p i t a l s o c i a l a é t é f i x é à d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t e u r o s ( E 1 8 . 6 0 0 ) , r e p r é s e n t é p a r 1 8 6 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e 1 1 1 8 6 0 d e l ' a v o i r s o c i a l .
A u x t e r m e s d ' u n a c t e r e ç u l e 1 8 f é v r i e r 2 0 1 4 p a r l e n o t a i r e B e n o î t C a r t u y v e l s à B r a i v e s , c o n t e n a n t s c i s s i o n p a r t i e l l e d e l a s o c i é t é H e s b y a s s u r e t c o n s i t u t i o n d ' u n e n o u v e l l e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é « A r l e t h ' l m m o » , l e c a p i t a l e é t é r é d u i t à s e p t m i l l e q u a t r e c e n t s e p t a n t e - c i n q e u r o s t r e n t e e t u n c e n t s ( 7 . 4 7 5 , 3 1 ¬ ) , e t e n s u i t e é t é r é a u g m e n t é à c o n c u r r e n c e d e d i x m i l l e c e n t v i n g t - q u a t r e e u r o s s o i x a n t e - n e u f c e n t s ( ¬ 1 0 . 1 2 4 , 6 9 ) p a r i n c o r p o r a t i o n d e b é n é f i c e r e p o r t é e t à c o n c u r r e n c e d e m i l l e e u r o s p a r a p p o r t e n n u m é r a i r e , p o u r ê t r e a i n s i f i x é à d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e 1 / 1 8 6 ° d e l ' a v o i r s o c i a l .
I V - C O N S T A T A T I O N D E L A R E A L I S A T I O N E F F E C T I V E D E L A S C I S S I O N S A N S D I S S O L U T I O N
L ' a s s e m b l é e a c o n s t a t é q u e l e s d é c i s i o n s q u i p r é c è d e n t n e s o r t i r o n t l e u r s e f f e t s q u ' e n s u i t e d e s d é c i s i o n s c o n c o r d a n t e s p r i s e s p a r e l l e a u x t e r n i e s d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t e t d e l a c o n s t i t u t i o n d e l a S P R L « A R L E T H ' I M M O » .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
V - C O N F I R M A T I O N D U T R A N S F E R T D U S I E G E S O C I A L
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a c o n f i r m é a u t h e n t i q u e m e n t l e t r a n s f e r t d u s i è g e s o c i a l à 4 2 8 0 T h i s n e s , r o u t e d e W a v r e , 1 0 4 A b o î t e 1 , i n t e r v e n u a u x t e r m e s d ' u n e a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 2 n o v e m b r e 2 0 1 0 e t p u b l i é a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e l e 2 d é c e m b r e s u i v a n t s o u s l e n u m é r o 1 0 1 7 5 2 0 6 .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
E n c o n s é q u e n c e , l ' a s s e m b l é e a d é c i d é d e m o d i f i e r P a t i n a p r e m i e r d e l ' a r t i c l e 3 d e s s t a t u t s a f i n q u ' i l s o i t d é s o r m a i s r é d i g é c o m m e s u i t :
« A r t i c l e 3 S i è g e s o c i a l
L e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 4 2 8 0 T h i s n e s , r o u t e d e W a v r e , 1 0 4 A b o î t e 1 . »
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E . S i g n é B e n o î t C A R T U Y V E L S , n o t a i r e . D é p o s é s e n m ê m e t e m p s : e x p é d i t i o n d e l ' a c t e - r a p p o r t d u r e v i s e u r - r a p p o r t d e l ' o r g a n e d e g e s t i o n e t s i t u a t i o n c o m p t a b l e a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 s t a t u t s c o o r d o n n é s .
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A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u \ i k e i e r s o n n : i o d é s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e . - l f é g á r . d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e i g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B :