22/04/2014
ÿþ M O D W O R D 1 1 . 1
§ 1 1 A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r i e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z i e i
i n d e n A n l a g e n z u m B e f g i s c h g n S f f s b 1 t í _ z û v e r á f f e n t I i c h ' e n i s t
I d ;
O 2 " ° ' 1
i . ; r
_ _ - - K a n z l e i
I 1 1 1 1 , 1 1 ! ) 1 j 1 , 1 1 1 1 1 1 1 1 1
U n t e r n e h m e n s n r . : 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o l ' a u s g e s c h r i e b e n ) : H I L G E R
( a b g e k ü r z t )
R e c h t s f o r e n : A k t i e n g e s e l l s c h a f t
S i t z : 4 7 7 0 A M E L - B O R N , R e c h t e r S t r e e 3 6
( v o l s t a n d i g e a d r e s s e )
G e g e n s t a n d
d e r U r k u n d e : A U S S E R O R D E N T L I C H E G E N E R A L V E R S A M M L U N G - K A P I T A L E R H O H U N G - S A T Z U N G S Â N D E R U N G E N - E R N E U E R U N G D E R V E R W A L T U N G S R A T S M A N D A T E
A u s e i n e m P r o t o k o l l , d a s a m e i n u n d d r e i l 3 i g s t e n M â r z z w e i t a u s e n d v i e r z e h n d u r c h H e r r n G i d o S C H O R , N o t e r ' m i t A m t s s i t z i n S a n k t V i t h , a u f g e n o m m e n w u r d e , g e h t f o l g e n d e s h e r v o r :
I . D i e V e r s a m m l u n g n i m m t K e n n t n i s v o n f o l g e n d e n B e r i c h t e n :
a ) B e r i c h t d e s B e t r i e b s r e v i s o r s A l a i n K o h n e n a u s E u p e n , h a n d e i n d f ü r d i e P . G . m . b . H . T K S & P a r t n e r s v o m i 2 4 . M ü r x 2 0 1 4 , b e z ü g l i c h d e r h i e r n a c h b e s c h r i e b e n e n S a c h e i n l a g e n , d e r a n g e w a n d t e n B e w e r t u n g s v e r f a h r e m u n d d e r a i s G e g e n l e i s t u n g z u g e t e i l t e n V e r g ü t u n g .
D e r B e r i c h t d e s B e t r i e b s r e v i s o r s e n t h f i l t f o l g e n d e S c h l u s s f o l g e r u n g :
5 . S C H L U S S F O L G E R U N G E N
I n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 6 0 2 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n h a b e n w i r d i e d u r c h d e n = V e r w a l t u n g s r a t d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R " e r m i t t e l t e B e w e r t u n g d e r a u s F o r d e r u n g e n b e s t e h e n d e & S a c h e i n l a g e n g e p r ü f t , d i e g e l e g e n t l i c h d e r g e g e n w a r t i g e n K a p i t a l e r h ü h u n g d u r c h d e n H e r e n W a l t e r H I L G E R : u n d F r a u C h r i s t a H O C K E e i n g e b r a c h t u n d d u r c h d e n V e r w a l t u n g s r a t m i t i n s g e s a m t 7 2 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ b e w e r t e t : w e r d e n . D i e e i n z u b r i n g e n d e n F o r d e r u n g e n b e w e r t e t m i t e i n e m B e t r a g v o n 7 2 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ s e t z e n s i c h w i e f o l g t ; z u s a m m e n :
- H e r r W a l t e r H I L G E R 7 1 8 . 7 4 7 , 8 3 ¬
- F r a u C h r i s t a H O C K E 1 . 2 5 2 , 1 7 ¬
D i e d u r c h d e n V e r w a l t u n g s r a t v o r g e s c h l a g e n e u n d v o n d e r H a u p t v e r s a m m l u n g z u g e n e h m i g e n d e ; K a p i t a l e r h ü h u n g e r f o l g t i m R a h m e n d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 d e s E i n k o m m e n s t e u e r g e s e t z b u c h s v o r g e s e h e n e n , P r o z e d u r e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
U n s e r e P r ü f u n g u m f a s s t s â m t f i c h e P r ü f u n g s h a n d l u n g e n , w e l c h e w i r d e n g e g e b e n e n U m s t â n d e n : e n t s p r e c h e n d f ü r e r f o r d e r l i c h h i e l t e n , b e z 0 g f i c h U r s p r u n g u n d E i g e n t u m s v e r h â l t n i s s e n , s o w i e A u s w e i s , ' B e w e r t u n g u n d V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n .
D i e e i n g e b r a c h t e n F o r d e r u n g e n , d i e d u r c h d e n V e r w a l t u n g s r a t d e r b e g ü n s t i g t e n G e s e l i s c h a f t z u i h r e m : N e n n w e r t b e w e r t e t w e r d e n m i t i n s g e s a m t 7 2 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ , w e r d e n a u s f ü h r l i c h e r i n u n s e r m B e r i c h t b e s c h r i e b e n . D i e s e F o r d e r u n g e n w e r d e n i m v o l l e n E i g e n t u m e i n g e b r a c h t .
D i e v o r l i e g e n d e K a p i t a l e r h ü h u n g f ü h r t z u e i n e r A u s g a b e v o n 4 6 8 n e u e n A k t i e n . D e v o n w e r d e n 4 6 7 A k t i e n : a n H e r r n W a l t e r H I L G E R u n d e i n e A k t i e a n F r a u C h r i s t a H O C K E a u s g e g e b e n . D i e n e u e n A k t i e n w e r d e n a u s g e g e b e n z u m B u c h w e r t d e r b e s t e h e n d e n A k t i e n a m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g d e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g , d i e z u r K a p i t a l e r h ü h u n g v e r w e n d e t w i r d .
N a c h d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h r i h u n g w u r d e d a s K a p i t a f 8 6 2 . 5 3 8 , 7 8 ¬ b e t r a g e n u n d w a r e v e r t r e t e n d u r c h 1 . 0 4 3 A k t i e n o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s .
A b s c h l i e f 3 e n d , n a c h d e m E r g e b n i s u n s e r e r P r ü f u n g , b e s t 5 t i g e n w i r , d a s s :
u n s e r e P r ü f u n g i n O b e r e i n s t i m m u n g m i t d e n P r ü f u n g s g r u n d s â t z e n d e s I n s t i t u t s d e r B e t r i e b s r e v i s o r e n ( I R E ) i n B e z u g a u f S a c h e i n l a g e n e r f o l g t e . D e r V e r w a l t u n g s r a t d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R " i s t v e r a n t w o r t l i c h f ü r d i e B e w e r t u n g u n d d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n , s o w i e f ü r d i e E i n h a l t u n g d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 E S t G b v o r g e s c h r i e b e n e n B e d i n g u n g e n e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g m i t e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
- d i e B e s c h r e i b u n g d e r S a c h e i n l a g e n m i t d e r e r f o r d e r l i c h e n G e n a u i g k e i t u n d Ü b e r s i c h t l i c h k e i t e r s t e l l t w u r d e ;
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t a d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r l c u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r r o r c h t i g g t s i e d , d i e j u r i s t i s a h e P e r s o n D r i f t e n g e g e n e t b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ( c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
+ î
4
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
- d i e B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e n d e n a l l g e m e i n a n e r k a n n t e n , b e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e n G r u n d s â t z e n e n t s p r i c h t u n d d i e s o e r m i t t e l t e W e r t s c h â t z u n g n i c h t n i e d r i g e r i s t a l s d e r P a r i w e r t d e r A k t i e n , d i e z u r V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n a u s g e g e b e n w e r d e n ;
W i r w e i s e n d a r a u f h i n , d a s s u n s e r g e s e t z l i c h d e f i n i e r t e r A u f t r a g i n e i n e r W ü r d i g u n g d e r B e s c h r e i b u n g u n d d e r B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e b e s t e h t . A u c h h a b e n w i r d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e d a r z u s t e l l e n , U n s e r A u f t r a g e r f o r d e r t k e i n e S t e l l u n g n a h m e b e z ü g l i c h d e r R e c h t m â f b i g k e i t u n d A n g e m e s s e n h e i t d e r b e g u t a c h t e t e n T r a n s a k t i o n .
A u c h i s t d e r B e r i c h t n i c h t d a z u b e s t i m m t , d i e s t e u e r r e c h t l i c h e A k z e p t a n z d e r v o r g e n o m m e n e n T r a n s a k t i o n z u g e w â h r l e i s t e n ; d i e E i n h a l t u n g d e r S t e u e r g e s e t z g e b u n g u n t e r l i e g t d e r V e r a n t w o r t u n g d e s V e r w a l t u n g s r a t e s .
W i r h a b e n k e i n e r l e i K e n n t n i s v o n E r e i g n i s s e n n a c h u n s e r e r P r ü f u n g , d i e u n s e r e S c h l u s s f o l g e r u n g e n b e e i n t r â c h t i g e n k d n n t e n . D i e S a c h e i n l a g e i m R a h m e n d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h d h u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R " b e s t e h t a u s s c h l i e f 1 l i c h a u s d e n i m v o r l i e g e n d e n B e r i c h t d a r g e s t e l l t e n F o r d e r u n g e n .
D e r v o r l i e g e n d e B e r i c h t w u r d e i n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 6 0 2 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n e r s t e f t i m R a h m e n d e r b e i d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R " a n s t e h e n d e n
K a p i t a l e r h d h u n g , d i e m i t S a c h e i n l a g e n d u r c h g e f ü h r t w e r d e n s o l i . E r d a r f n i c h t f ü r e i n e n a n d e r e n
V e r w e n d u n g s z w e c k b e n u t z t w e r d e n .
P r i v a t g e s e l i s c h a f t m i t b e s c h r â n k t e r H a f t u n g T K S & P A R T N E R S , v e r t r e t e n d u r c h H e r r n A l a i n K o h n e n , B e t r i e b s r e v i s o r . E u p e n , d e n 2 4 . M â r z 2 0 1 4 . "
b ) S o n d e r b e r i c h t d e s V e r w a l t u n g s r a t e s v o m 2 5 . M d r z 2 0 1 4 , d e r d u r c h d i e B e s t i m m u n g e n d e s G e s e l l s c h a f t s g e s e t z b u c h s v o r g e s c h r i e b e n i s t u n d i n d e m s i e d a r l e g t , i n w i e f e r n d i e h i e r n a c h b e s c h r i e b e n e n S a c h e i n l a g e n f ü r d i e G e s e l l s c h a f t v o n I n t e r e s s e s i n d .
J e e i n E x e m p l a r d e r v o r e r w â h n t e n B e r i c h t e w i r d m i t d e r v o r l i e g e n d e n U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i d e s z u s t â n d i g e n H a n d e l s g e r i c h t s h i n t e r l e g t .
D i e V e r s a m m l u n g h e i f a t d i e b e i d e n B e r i c h t e e i n s t i m m i g g u t ,
D i e V e r s a m m l u n g b e s c h l i e i M t e i n s t i m m i g , d a s K a p i t a l d e r G e s e l l s c h a f t d u r c h S a c h e i n l a g e n u m s i e b e n h u n d e r t z w a n z i g t a u s e n d ( 7 2 0 . 0 0 0 , 0 0 ) E u r o z u e r h d h e n , u m d i e s e s v o n e i n h u n d e r t z w e i u n d - v i e r z i g t a u s e n d f ü n f h u n d e r t a c h t u n d d r e i f 3 i g E u r o a c h t u n d s i e b z i g C e n t ( 1 4 2 . 5 3 8 , 7 8 E u r o ) a u f a c h t h u n d e r t z w e i u n d s e c h z i g t a u s e n d f ü n f h u n d e r t a c h t u n d d r e i f 3 i g E u r o a c h t u n d s i e b z i g C e n t ( 8 6 2 . 5 3 8 , 7 8 E u r o ) z u b r i n g e n . S c h a f f u n g v o n 4 6 8 n e u e n A k t i e n , m i t d e n g l e i c h e n R e c h t e n u n d V o r t e i l e n w i e d i e b e s t e h e n d e n A k t i e n s o w i e m i t G e w i n n b e t e i l i g u n g a n d e r G e s e l l s c h a f t a b d e m h e u t i g e n T a g e .
B E S C H R E I B U N G D E R S A C H E I N L A G E N
E s h a n d e l t s i c h b e i d e n S a c h e i n l a g e n , d i e i n d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l z u r Z e i c h n u n g d e r h i e r v o r b e s c h l o s s e n e n K a p i t a l e r h d h u n g e i n g e b r a c h t w e r d e n , u m S c h u l d f o r d e r u n g e n , d i e d i e e i n g a n g s g e n a n n t e n A k t i o n â r e d e r G e s e l l s c h a f t g e g e n ü b e r h a b e n , i n f o l g e e i n e r d u r c h d i e a u f l e r o r d e n t l i c h e G e n e r a l v e r s a m m l u n g v o m 1 2 . D e z e m b e r 2 0 1 3 b e s c h l o s s e n e n z w i s c h e n z e i t l i c h e n D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g .
A n l â s s l i c h d e r v o r e r w â h n t e n D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g w u r d e n i n d e n B ü c h e r n d e r G e s e l l s c h a f t f o l g e n d e S c h u l d f o r d e r u n g e n d e r A k t i o n â r e e i n g e t r a g e n :
1 1 z u G u n s t e n v o n H e r r n H I L G E R W a l t e r J o h a n n : e i n e S c h u l d f c r d e r u n g i n H d h e v o n s i e b e n h u n d e r t a c h t z e h n t a u s e n d s i e b e n h u n d e r t s i e b e n u n d v i e r z i g E u r o d r e i u n d a c h t z i g C e n t ( 7 1 8 . 7 4 7 , 8 3 E u r o ) ;
2 / z u G u n s t e n v o n F r a u H O C K E C h r i s t s M a r i e - L o u i s e : e i n e S c h u l d f o r d e r u n g i n H d h e v o n e i n t a u s e n d z w e i h u n d e r t z w e i u n d f ü n f z i g E u r o s i e b z e h n C e n t ( 1 . 2 5 2 , 1 7 E u r o ) .
V E R G Ü T U N G
D i e G e n e r a l v e r s a m m l u n g u n d d i e G e s e l l s c h a f t e r l e g e n d e n W e r t o b i g e r S a c h e i n l a g e n a u f e i n e n B e t r a g v o n s i e b e n h u n d e r t z w a n z i g t a u s e n d ( 7 2 0 . 0 0 0 , 0 0 ) E u r o f e s t .
A l s V e r g ü t u n g f ü r d i e s e S a c h e i n l a g e w e r d e n v i e r h u n d e r t a c h t u n d s e c h z i g ( 4 6 8 ) v o l l s t â n d i g l i b e r i e r t e A k t i e n a u s g e g e b e n , u n d d i e s e A k t i e n w e r d e n w i e f o l g t z u g e t e i l t :
1 / H e r r H I L G E R W a l t h e r e r h â l t v i e r h u n d e r t s i e b e n u n d s e c h z i g ( 4 6 7 ) A k t i e n a l s G e g e n l e i s t u n g f ü r d i e E i n b r i n g u n g d e r S c h u l d f o r d e r u n g i n H d h e e i n e s B e t r a g e s v o n s i e b e n h u n d e r t a c h t z e h n t a u s e n d s i e b e n h u n d e r t - s i e b e n u n d v i e r z i g E u r o d r e i u n d a c h t z i g C e n t ( 7 1 8 . 7 4 7 , 8 3 E u r o ) ;
2 / F r a u H O C K E C h r i s t a e r h d l t e i n e ( 1 ) A k t i e a l s G e g e n l e i s t u n g f ü r d i e E i n b r i n g u n g d e r S c h u l d f o r d e r u n g i n H d h e e i n e s B e t r a g e s v o n e i n t a u s e n d z w e i h u n d e r t z w e i u n d f ü n f z i g E u r o s i e b z e h n C e n t ( 1 . 2 5 2 , 1 7 E u r o ) .
D i e V e r s a m m l u n g s t e l l t f e s t , d a s s d i e K a p i t a l e r h d h u n g v o l l s t â n d i g g e z e i c h n e t u n d t i b e r i e r t i s t .
D a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l w i r d s i c h f o l g l i c h k ü n f t i g a u f a c h t h u n d e r t z w e i u n d s e c h z i g t a u s e n d f ü n f h u n d e r t a c h t - u n d d r e i f 3 i g E u r o a c h t u n d s i e b z i g C e n t ( 8 6 2 . 5 3 8 , 7 8 E u r o ) b e l a u f e n , d a r g e s t e l l t d u r c h e i n t a u s e n d d r e i u n d v i e r z i g ( 1 . 0 4 3 ) A k t i e n , o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t e s . J e d e A k t i e s t e l l t 1 / 1 . 0 4 3 d e s K a p i t a l s d a r .
I l . D i e V e r s a m m l u n g b e s c h l i e l 3 t , d e n A r t i k e l 5 d e r S a t z u n g e n a n z u p a s s e n .
I I I . D i e V e r s a m m l u n g n i m m t z u r K e n n t n i s , d a s s d i e M a n d a t e a l l e r V e r w a l t u n g s r a t s m a n d a t e d u r c h A b l a u f d e r
D a u e r b e e n d e t s i n d .
D i e V e r s a m m l u n g b e s c h l i e f b t e i n s t i m m i g , d e n V e r w a l t u n g s r a t w i e f o l g t n e u z u b i l d e n :
- d e r V e r w a l t u n g s r a t w i r d s i c h a u s z w e i M i t g l i e d e r n z u s a m m e n s e t z e n ;
- z u V e r w a l t u n g s r a t s m i t g l i e d e r n w e r d e n e r n a n n t :
. H e r r W a l t e r J o h a n n H I L G E R , v o r g e n a n n t
~ ~ s k M
" F r a u C h r i s t s M a r i e - L o u i s e H O C K E , v o r g e n a n n t .
A i l e n e t t e n M i t g l i e d e r d e s V e r w a l t u n g s r a t e s e r k l â r e n , d i e s e M a n d a t e a n z u n e h m e n .
D i e s e M a n d a t e w e r d e n f a r e i n e D a u e r v o n s e c h s J a h r e n e r t e i l t ; s i e e n d e n f o l g l i c h u n m i t t e l b a r n a c h d e r o r d e n t l i c h e n G e n e r a l v e r s a m m l u n g d e s J a h r e s 2 0 1 9 .
V E R W A L T U N G S R A T S S I T Z U N G
D i e h i e r v o r e r n a n n t e n V e r w a l t u n g s r a t s m i t g l i e d e r e r k l â r e n , s i c h g O l t i g z u v e r s a m m e l n , u m d i e E r n e n n u n g d e s
V e r w a l t u n g s r a t s v o r s i t z e n d e n u n d d e s d e l e g i e r t e n V e r w a l t e r s v o r z u n e h m e n .
E i n s t i m m i g b e s c h l i e l l t d e r R a t , f ü r d i e D a u e r v o n s e c h s J a h r e n , H e r r n W a l t e r J o h a n n H I L G E R , v o r g e n a n n t ,
z u m V e r w a l t u n g s r a t s v o r s i t z e n d e n u n d d e l e g i e r t e n V e r w a l t e r z u e r n e n n e n .
F ü r a n a l y t i s c h e n A u s z u g :
G i d o S C H O R , N o t a i "
G l e i c h z e i t i g h i n t e r l e g t : b e g t a u b i g t e A u s f e r t i g u n g d e s G e n e r a l v e r s a m m l u n g s p r o t o k o l l s , B e r i c h t e d e s
V e r w a l t u n g s r a t e s u n d d e s B e t r i e b s r e v i s o r s , k o o r d i n i e r t e S t a t u t e n .
B i j l a g e n b i j E e t B è l g i s c l i S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e i n B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o r b e h a l t e n
B i t t e s u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s 1 5 a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e l t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m â c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i t t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e i e n
A u f d e r R f i c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s e b r i f t
09/07/2013
ÿþl i a i
M a f 2 , 1
A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t z u r r e r o f f e n t l i c h e n i s t
d e s H s n d * I . : 4 3 c r i c h t G F U P E N
2 S - O S - 2 6 1 3
i N
B i e r G r e f f i e r K a n z l e i
U n t e r n e h r n e n s n r . : 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o l l a u s g e s c h r i e b e n ) : H I L G E R
R e c h t s f o r m : A k t i e n g e s e l i s c h a f t
S i t z : 4 7 7 0 A m e l ; B o m , R e c h t e r S t r a s s e 3 6
G e g e n s t a n d
d e r U r k u n d e : S p a l t u n g s p r o j e k t
H i n t e r l e g u n g d e s S p a l t u n g s p r o j e k t s d e r z u s p a l t e n d e n A k t i e n g e s e l l s c h a f t " H I L G E R " ( U n t e m e h m e n s n u m m e r 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4 ) d u r c h G r ü n d u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t , l u x e m b u r g i s c h e m R e c h t s , " H I L G E R - B A U " .
Z u s p a l t e n d e G e s e l l s c h a f t :
H I L G E R
A k t i e n g e s e l l s c h a f t
R e c h t e r S t r a f f e 3 6
4 7 7 0 A m e l ( B o m )
U n t e r n e h m e n s n u r n m e r 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4
M W S t . N r . B E 4 2 6 . 5 2 9 , 7 8 4
Z u g r ü n d e n d e G e s e l i s c h a f t :
H I L G E R - B A U ( i n G r ü n d u n g )
A k t i e n g e s e l l s c h a f t
R o u t e d e W i l w e r d a n g e 3 1
L - 9 9 1 1 T r o i s v i e r g e s
I n Ü b e r e i n s t i m m u n g m i t A r t i k e l 6 7 4 , 6 7 7 u n d 7 4 3 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n ( G B H ) u n t e r b r e i t e n w i r n a c h s t e h e n d d e n S p a l t u n g s e n t w u r f d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R .
D i e S p a l t u n g e r f o l g t d u r c h G r ü n d u n g d e r A k t i e n g e s e l i s c h a f t H I L G E R - B A U o h n e A u f l t ; s u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R ,
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m â c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i t t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
1 . U M F E L D
1 . 1 , H I L G E R
D i e z u s p a l t e n d e A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R h a t i h r e n G e s e l l s c h a f t s s i t z i n 4 7 7 0 A m e l ( B o m ) , R e c h t e r S t r a f 3 e 3 6 .
D i e G e s e l l s c h a f t w u r d e g e g r ü n d e t a m 2 6 . N o v e m b e r 1 9 8 4 g e m U r k u n d e v o r H e r r n N o t e r B . S P R O T E N , m i t d e m A m t s s i t z i n S t . V i t h . D i e V e r S f f e n t l i c h u n g i n d e n A n l a g e n d e s b e l g i s c h e n S t a a t s a n z e i g e r s e r f o l g t e a m 2 2 . 1 2 . 1 9 8 4 u n t e r N u m m e r 3 4 1 5 - 2 2 .
S e i t G r ü n d u n g s d e t u m w u r d e n d i e S t a t u t e n d e r G e s e l l s c h a f t m e h r m a l s a b g e â n d e r t , u n d z u m l e t z t e n M a l l a u t B e s c h l u s s e i n e r a u f r e r o r d e n t l i c h e n G e n e r a l v e r s a m m l u n g v o m 2 4 . 1 2 . 2 0 0 4 .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D i e G e s e l l s c h a f t v e r f ü g t ü b e r B i n e Z w e i g n i e d e r l a s s u n g i m G r o f l h e r z o g t u m L u x e m b u r g u n d z w a r i n L - 9 9 1 1 T r o i s v i e r g e s , r o u t e d e W i l w e r d a n g e 3 1 , d i e a b g e s p a l t e n w i r d .
D i e G e s e l l s c h a f t h a t z u m G e g e n s t a n d d i e A u s f ü h r u n g a l l g e m e i n e r B a u a r b e i t e n i n s b e s o n d e r e v o n E r d - u n d M a u r e r a r b e i t e n , d i e E i n - u n d A u s f u h r , d e n A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e H e r s t e l l u n g , d i e V e r a r b e i t u n g u n d d e n V e r t r i e b a u c h a l s S u b - U n t e m e h m e r v o n B a u m a t e r i a l i e n j e g l i c h e r A r t u n d d e r e n D e r i v a t e n , d e n T r a n s p o r t d i e s e r P r o d u k t e u n d G e g e n s t â n d e , A u l 3 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d a l l e T â t i g k e i t e n e i n e s G e n e r a l u n t e r n e h m e r s f ü r S t r a f 3 e n a r b e i t e n , f ü r M e t a l l b a u u n d f ü r E r d a r b e i t e n ,
A u l 3 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d :
- A b b r u c h a r b e i t e n
- A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e V e r w a l t u n g i m w e i t e s t e n S i n n e v o n L i e g e n s c h a f t e n a l l e r A r t ; z u d ï e s e m Z w e c k k a n n d i e G e s e l l s c h a f t i n s b e s o n d e r e a l l e V e r w a l t u n g s - u n d V e r f ü g u n g s h a n d l u n g e n v o r n e h m e n , M i e t - u n d P a c h t v e r h u l t n i s s e , s o g a r f ü r e i n e s e h r l a n g e D a u e r , a b s c h l i e l l e n . D i e G e s e l l s c h a f t h a t a u l 3 e r d e m z u m G e g e n s t a n d : T r a n s p o r t e f ü r R e c h n u n g D r i t t e r , u n t e r a n d e r e m T r a n s p o r t v o n F e r t i g b e t o n , d e r n i c h t v o m T r a n s p o r t e u r h e r g e s t e l l t w u r d e . S i e k a n n a l l e k a u f m â n n i s c h e n u n d f i n a n z i e l l e n H a n d l u n g e n v o m e h m e n , d i e m i t t e l b a r o d e r u n m i t t e l b a r m i t d e m G e g e n s t a n d d e r G e s e l l s c h a f t i n V e r b i n d u n g s t e h e n . D i e G e s e l l s c h a f t k a n n s i c h g l e i c h f a l l s d u r c h E i n b r i n g u n g e n , A n t e l l z e i c h n u n g e n , V e r s c h m e l z u n g e n o d e r a u f j e d e r A r t u n d W e i s e a n a l l e n a n d e r e n G e s e l l s c h a f t e n u n d U n t e m e h m e n b e t e i l i g e n , d i e e i v e n g l e i c h e n o d e r â h n l i c h e n Z w e c k v e r f o l g e n , o d e r d i e A u s d e h n u n g u n d E n t w i c k l u n g d e r h i e r m i t g e g r ü n d e t e n G e s e l l s c h a f t b e g u n s t i g e n k O n n t e n .
S e i t d e r a u f 8 e r o r d e n t l i c h e n G e n e r a l v e r s a m m l u n g v o m 2 1 . M â r z 2 0 0 2 , g e m U r k u n d e v o r H e r r n N o t a r B , S P R O T E N , m i t d e m A m t s s i t z i n S t . V i t h , b e t r â g t d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l 1 4 2 . 5 3 8 , 7 8 ¬ , d a r g e s t e l i t d u r c h 5 7 5 A k t i e n o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s ; s ü r n t l i c h e A k t i e n s i n d g l e i c h e r A r t u n d v o l l s t t n d i g g e z e i c h n e t . D a s g e z e i c h n e t e K a p i t a l i s t a m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 i n H á h e v o n 1 5 7 . 5 4 9 , 6 5 ¬ f r e i g e m a c h t ,
D e r g e s e t z l i c h e J a h r e s a b s c h l u s s i s t z u m 3 1 . D e z e m b e r e i n e s j e d e n J a h r e s z u e r s t e l l e n , w i e i n d e n S a t z u n g e n b e s t i m m t .
1 . 2 . H I L G E R - B A U
D i e A k t i e n g e s e l i s c h a f t H I L G E R - B A U , G e s e l l s c h a f t i n G r ü n d u n g , w i r d v o r a u s s i c h t l i c h i m A u g u s t 2 0 1 3 i n L u x e m b u r g g e g r ü n d e t w e r d e n . 1 h r G e s e l l s c h a f t s s i t z w i r d s i c h i m G r o f l h e r z o g t u m L u x e m b u r g , 9 9 1 1 T r o i s v i e r g e s , R o u t e d e W i l w e r d a n g e 3 1 b e f i n d e n .
D a s g e z e i c h n e t e K a p i t a l d e r H I L G E R - B A U A . G . w i r d a u f 3 1 . 0 0 0 , 0 0 ¬ f e s t g e s e t z t u n d i s t v o l l s t â n d i g f r e i g e m a c h t d u r c h E i n b r i n g u n g v o n S a c h e i n l a g e n a u s d e r g e g e n w â r t ï g e n S p a l t u n g . D a s K a p i t a l w i r d d a r g e s t e l i t d u r c h 5 7 5 A k t i e n o h n e N e n n w e r t .
Z u r V e r g ü t u n g d e r s i c h a u s d e r S p a l t u n g e r g e b e n d e n , i n d i e z u g r o n d e n d e G e s e l l s c h a f t e i n z u b r i n g e n d e n W e r t e v o n i n s g e s a m t 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬ u n d w o v o n 3 1 . 0 0 0 , 0 0 ¬ i n d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l e i n g e s t e i l t w e r d e n , w e r d e n d e n j e t z i g e n A k t i o n â r e n d u r c h d i e G e s e l l s c h a f t 5 7 5 A k t i e n a l s V e r g ü t u n g z u g e t e i l t . W i e h i e m a c h i n d i e s e m S p a l t u n g s e n t w u r f d a r g e s t e l l t , w e r d e n d i e s e 5 7 5 A k t i e n d e n j e t z i g e n A k t i o n á r e n d e r H I L G E R A . G . z u g e t e i l t i m V e r h â l t n i s i h r e r j e w e i l i g e n B e t e i l i g u n g a n d e r H I L G E R A . G . v o r d e r S p a l t u n g .
D i e B e g r ü n d u n g d e r A u f t e i l u n g d e s B e t r a g s v o n 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬ e r f o l g t a n a n d e r e r S t e i l e i n d e m g e g e n w í i r t i g e n E n t w u r f ,
A l s G e s e l l s c h a f t s g e g e n s t a n d d e r H I L G E R - B A U A G i s t v o r g e s e h e n :
D i e G e s e l l s c h a f t h a t z u m G e g e n s t a n d d i e A u s f ü h r u n g a l l g e m e i n e r B a u a r b e i t e n i n s b e s o n d e r e v o n E r d - u n d M a u r e r a r b e i t e n , d i e E i n - u n d A u s f u h r , d e n A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e H e r s t e l l u n g , d i e V e r a r b e i t u n g u n d d e n V e r t r i e b a u c h a i s S u b - U n t e m e h m e r v o n B a u m a t e r i a l i e n j e g l i c h e r A r t u n d d e r e n D e r i v a t e n , d e n T r a n s p o r t d i e s e r P r o d u k t e u n d G e g e n s t ü n d e . A u i ï e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d a l l e T â t i g k e i t e n e i n e s G e n e r a l u n t e r n e h m e r s f ü r S t r a l 3 e n a r b e i t e n , f ü r M e t a l l b a u u n d f ü r E r d a r b e i t e n .
A u 8 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d ;
- A b b r u c h a r b e i t e n
- A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e V e r w a l t u n g i m w e i t e s t e n S i n n e v o n L i e g e n s c h a f t e n a l l e r A r t ; z u d i e s e m Z w e c k k a n n d i e G e s e l l s c h a f t i n s b e s o n d e r e a l l e V e r w a l t u n g s - u n d V e r f ü g u n g s h a n d l u n g e n v o r n e h m e n , M i e t - u n d P a c h t v e r h â l t n i s s e , s o g a r f ü r B i n e s e h r l a n g e D a u e r , a b s c h l i e l 3 e n . D i e G e s e l l s c h a f t h a t a u l 3 e r d e m z u m G e g e n s t a n d : T r a n s p o r t e f ü r R e c h n u n g D r i t t e r , u n t e r a n d e r e m T r a n s p o r t v o n F e r t i g b e t o n , d e r n i c h t v o m T r a n s p o r t e u r h e r g e s t e l l t w u r d e . S i e k a n n a i l e k a u f m â n n i s c h e n u n d f i n a n z i e l l e n H a n d l u n g e n v o r n e h m e n , d i e m i t t e l b a r o d e r u n m i t t e l b a r m i t d e m G e g e n s t a n d d e r G e s e l l s c h a f t i n V e r b i n d u n g s t e h e n . D i e G e s e l l s c h a f t k a n n s i c h g l e i c h f a l l s d u r c h E i n b r i n g u n g e n , A n t e i l z e i c h n u n g e n , V e r s c h m e l z u n g e n o d e r a u f j e d e r A r t u n d W e i s e a n a l l e n a n d e r e n G e s e l l s c h a f t e n u n d U n t e m e h m e n b e t e i l i g e n , d i e e i n e n g l e i c h e n o d e r â h n l i c h e n Z w e c k v e r f o l g e n , o d e r d i e A u s d e h n u n g u n d E n t w i c k i u n g d e r h i e r m i t g e g r ü n d e t e n G e s e l l s c h a f t b e g u n s t i g e n k ó n n t e n .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
1 . 3 . B e g r ü n d u n g d e r S p a l t u n g
D i e S p a l t u n g d u r c h G r ü n d u n g e i n e r n e u e n G e s e l l s c h a f t i s t b e g r ü n d e t d u r c h d e n W u n s c h d e r A k t i o n â r e , d i e v e r s c h i e d e n e n g e o g r a p h i s c h g e t r e n n t e n T â t i g k e i t e n d e r G e s e i l s c h a f t i n z w e i v e r s c h i e d e n e R e c h t s e i n h e i t e n z u v e r t e i l e n , d . h . e i n e r s e i t s d i e T â t i g k e i t e n i n B e l g i e n u n d a n d e r e r s e i t s d i e T â t i g k e i t e n i m G r o l l h e r z o g t u m L u x e m b u r g . D i e G r ü n d u n g e i n e r g e t r e n n t e n L u x e m b u r g i s c h e n G e s e l l s c h a f t f ü r d i e j e t z i g e N i e d e r l a s s u n g i n L u x e m b u r g b r i n g t k o m m e r z i e l l e u n d k a u f m à n n i s c h e V o r t e i l e m i t u n d f ü h r t z u e i n e r b e s s e r e n T r a n s p a r e n z i m A u s s e n v e r h a l t n i s .
D u r c h d i e g e g e n w à r t i g e S p a l t u n g w e r d e n d i e d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t H I L G E R A G g e h á r e n d e n , i h r e L u x e m b u r g e r N i e d e r l a s s u n g b e t r e f f e n d e n A k t i v a u n d P a s s i v a , i n d i e z u g r ü n d e n d e H I L G E R - B A U A G L u x e m b u r g e r R e c h t s e i n g e b r a c h t .
D i e S p a l t u n g d e r G e s e l l s c h a f t e r m á g l i c h t s o m i t e i n e w i r k s a m e r e V e r w a l t u n g d e r L u x e m b u r g e r N i e d e r l a s s u n g e i n e r s e i t s , s o w i e d e r i n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l i s c h a f t v e r b l e i b e n d e n B e l g i s c h e n N i e d e r l a s s u n g a n d e r e r s e i t s ,
1 . 4 . A b w i c k l u n g d e r S p a l t u n g
D u r c h d i e b e s c h i o s s e n e S p a l t u n g d e r H I L G E R A . G . w e r d e n d i e i n d i e s e m P r c j e k t a u s f ü h r l i c h e r b e z e i c h n e t e n A k t i v a u n d P a s s i v a a n d i e H I L G E R - B A U A . G . ü b e r t r a g e n . D a d i e g e s p a l t e n e G e s e l l s c h a f t
b e s t e h e n b l e i b t u n d n i c h t a u f g e l d s t w i r d , s p r ï c h t m a n v o n e i n e r " T e i l s p a l t u n g " . D e r ü b e r t r a g e n e
V e r m a g e n s w e r t , w e l c h e r s i c h a u s d e r S a l d i e r u n g d i e s e r A k t i v a u n d P a s s i v a z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 2 e r g i b t , w i r d a l s S a c h e i n l a g e u . a . z u r F r e i m a c h u n g d e s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l s d e r z u g r ü n d e n d e n G e s e l l s c h a f t i n d i e s e e i n g e b r a c h t m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 .
D i e s b e z ü g l i c h w u r d e d i e W i r t s c h a f t s p r ü f e r g e s e l l s c h a f t F I D U C I A I R E I N T E R N A T I O N A L E S . A . a u s L u x e m b u r g b e a u f t r a g t , d e n i m F a l l v o n G e s e l l s c h a f t s g r ü n d u n g e n d u r c h S a c h e i n l a g e n z u e r s t e l l e n d e n B e r i c h t a u s z u f e r t i g e n , g e m A r t i k e l 2 6 - 1 d e s a b g e â n d e r t e n L u x e m b u r g e r G e s e t z e s v o m 1 0 . A u g u s t 1 9 1 5 z u d e n H a n d e i s g e s e l l s c h a f t e n .
D e r g e g e n w â r t i g e S p a l t u n g s e n t w u r f w i r d b e i d e r K a n z l e i d e s H a n d e l s g e r i c h t s i n E u p e n h i n t e r i e g t .
U n t e r d e r a u f s c h i e b e n d e n B e d i n g u n g d e s E i n v e r s t â n d n i s s e s d e r G e s a m t h e i t d e r A k t i o n â r e d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t , i s t f a u t A r t i k e l 7 4 9 G B H d i e E r s t e l l u n g e i n e s S o n d e r b e r i c h t s d e s V e r w a l t u n g s r a t s d e r H I L G E R A . G . s o w i e e i n e s d i e S p a l t u n g b e t r e f f e n d e n B e r i c h t s e i n e s B e t r i e b s r e v i s o r s n i c h t e r f o r d e r l i c h .
D i e S p a l t u n g e r f o l g t m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 , s o d a s s d i e g e s a m t e n s e i t d i e s e m Z e i t p u n k t d u r c h g e f ü h r t e n T â t i g k e i t e n , d i e d i e a b g e s p a l t e n e n A k t i v a u n d P a s s i v a d e r L u x e m b u r g e r N i e d e r l a s s u n g - - u n d n u r d i e s e - b e t r e f f e n , a u s s c h l i e f r l i c h z u G e w i n n u n d V e r l u s t d e r H I L G E R - B A U A . G . g e h e n u n d a u c h d u r c h d i e s e G e s e l l s c h a f t g e b u c h t w e r d e n . A b d e m g l e i c h e n S t i c h t a g s i n d d i e A k t i o n â r e d e r n e u z u g r ü n d e n d e n G e s e l l s c h a f t a n d e r e n G e w i n n e n b e t e i l i g t , i m V e r h â l t n i s z u i h r e r j e w e i l i g e n B e t e i l i g u n g , w o b e i s â m t l i c h e A k t i e n g l e i c h e r A r t u n d m i t d e n g l e i c h e n R e c h t e n v e r s e p e n s i n d .
D i e a b g e s p a l t e n e n A k t i v a u n d P a s s i v a w e r d e n z u d e n B u c h w e r t e n i n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t ü b e r t r a g e n , g e m â f 3 d e m b e i S p a l t u n g e n a n w e n d b a r e n G r u n d s a t z d e r B u c h f ü h r u n g s f o r t f ü h r u n g u n d i n Ü b e r e i n s t i m m u n g m i t A r t . 5 9 , A b s . 3 d e s a b g e â n d e r t e n G e s e t z t e s v o m 4 . D e z e m b e r 1 9 6 7 z u r E i n k o m m e n s t e u e r d e s G r o B B h e r z o g t u m s L u x e m b u r g u n d m i t A r t . 8 0 d e s K . E . v o m 3 0 . J a n u a r 2 0 0 1 z u r A u s f ü h r u n g d e s b e l g i s c h e n G e s e t z b u c h s z u d e n H a n d e l s g e s e i l s c h a f t e n .
D i e s e i n t e r n a t i o n a l e T e i l s p a l t u n g e r f o l g t u n t e r A n w e n d u n g d e r S t e u e m e u t r a l i t â t , u . a . i m R a h m e n d e r R i c h t l i n i e 9 0 / 4 3 4 C E E u n d v o n A r t . 1 7 0 b i s d e s a b g e â n d e r t e n G e s e t z t e s v o m 4 . D e z e m b e r 1 9 6 7 z u r
E i n k o m m e n s t e u e r d e s G r o f 3 h e r z o g t u m s L u x e m b u r g u n d v o n A r t . 2 1 1 d e s b e l g i s c h e n
E i n k o m m e n s t e u e r g e s e t z b u c h s .
2 . V E R M M E N S L A G E
D E R D U R C H D I E S P A L T U N G B E T R O F F E N E N G E S E L L S C H A F T E N
2 , 1 . A k t i v a u n d P a s s i v a d e r A . G . H I L G E R v o r d e r S p a l t u n g
D e r V e r w a l t u n g s r a t s c h l â g t v o r , d i e S p a l t u n g d e r G e s e l l s c h a f t z u b e s c h l i e l 3 e n d u r c h G r ü n d u n g e i n e r n e u e n G e s e l l s c h a f t , a u f G r u n d l a g e d e r V e r m a g e n s l a g e d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 2 , a u s d e r d i e G r ü n d u n g s b i l a n z d e r H I L G E R - B A U A . G . a b z u s p a l t e n i s t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D i e V e r m ó g e n s l a g e d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R , h e r v o r g e h e n d a u s d e m R u m p f a b s c h l u s s z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 2 s t e l l t s i c h f o l g e n d e r m a F F e n d a r :
A K T I V A
A . 3 . S a c h a n l a g e n 1 . 1 7 2 . 2 2 5 , 3 9 ¬
A . 4 . F i n a n z a n l a g e n 6 0 . 3 6 7 , 6 4
A . 6 . V o r r â t e 1 1 5 . 2 7 4 , 3 5
A . 7 . F o r d e r u n g e n 9 3 0 . 3 7 8 , 0 7
A . 8 . G e l d a n l a g e n 3 8 6 . 3 5 2 , 0 4
A 9 . F l ü s s i g e M i t t e l 1 1 4 . 4 0 8 , 1 7
A . 1 0 A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g 1 6 . 8 8 1 , 4 9
2 . 7 9 5 . 8 8 7 , 1 5 ¬
P A S S I V A
P . 1 . K a p i t a f , d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n 1 5 7 . 5 4 9 , 6 5
P . 3 . R ü c k l a g e n 6 0 . 2 8 2 , 0 4
P . 5 . E r g e b n i s v o r t r a g 1 . 2 3 4 . 7 8 3 , 7 2
P . 6 . K a p i t a i s u b v e n t i o n e n 3 2 . 0 0 0 , 0 0
E i g e n m i t t e l , i n s g e s a m t 1 . 6 8 4 . 6 1 5 , 4 1
P . 8 . V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r J a h r e s f r i s t 4 4 3 . 7 4 9 , 9 4
P . 9 . V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a i b J a h r e s f r i s t 6 6 7 . 5 2 1 , 8 0
2 . 7 9 5 . 8 8 7 , 1 5 ¬
D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e b e t r â g t s o m i t 1 1 5 7 5 v o n 1 . 6 8 4 . 6 1 5 , 4 1 ¬ , d . h , r u n d 2 . 9 3 0 E .
A u s w e i s u n d B e w e r t u n g i n d i e s e m A b s c h l u s s e r f o l g e n a u s s c h l i e l 3 1 i c h z u d e n B u c h w e r t e n , g e m â l l d e m K o n t i n u i t â t s g r u n d s a t z b i l a n z i e r t , w o b e i d i e B e w e r t u n g s r e g e l n u n v e r â n d e r t i m V e r g l e i c h z u d e n V o r j a h r e n a n g e w e n d e t w u r d e n u n d ü b e r e i n s t i m m e n m i t d e n d i e s b e z ü g l i c h e n g e s e t z l i c h e n B e s t i m m u n g e n i n B e l g i e n .
D i e E i g e n m i t t e l b e t r a g e n g e m â l 3 d i e s e r A u f s t e l l u n g 1 . 6 8 4 . 6 1 5 , 4 1 E . w o v o n 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬ a n d i e H I L G E R - B A U A . G . ü b e r t r a g e n w e r d e n u n d 1 . 3 4 5 . 8 0 8 , 1 0 ¬ b e i d e r H I L G E R A . G . v e r b l e i b e n .
D a s V e r m o g e n d e r G e s e l l s c h a f t H I L G E R A . G . w i r d w i e h i e r n a c h d a r g e s t e l l t g e s p a l t e n z u m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 , a u f g r u n d d i e s e r A u ï s t e l f u n g . D i e e r t o r d e r l i c h e Ü b e r t r a g u n g v o n s i c h s p e z i f i s c h a u f ü b e r t r a g e n e A k t i v a b e z i e h e n d e P a s s i v a i s t g e w â h r l e i s t e t .
D i e S p a l t u n g e r f o l g t a u s s c h l i e l 3 l i c h z u d e n B u c h w e r t e n .
2 . 2 . E i n z u b r i n g e n d e A k t i v a u n d P a s s i v a i n d i e H 1 L G E R - B A U A . G . b e i d e r e n G r ü n d u n g
A K T I V A
A . 3 . S a c h a n l a g e n 6 5 6 . 8 5 8 , 7 6 ¬
A . 6 . V o r r â t e 2 2 . 4 0 0 , 0 0
A . 7 . F o r d e r u n g e n 1 6 1 . 6 1 0 , 8 7
A . 8 , G e l d a n l a g e n 1 2 . 5 6 5 , 0 6
A . 9 . F l ü s s i g e M i t t e l 5 . 6 4 6 , 4 3
A . 1 0 A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g 2 . 9 6 6 , 8 3
8 6 2 . 0 4 7 , 9 5 ¬
P A S S I V A
P . 1 . K a p i t a l , d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n 3 1 . 0 0 0 , 0 0
P . 3 . R ü c k l a g e n 3 0 . 5 4 5 , 4 8
P . 5 . E r g e b n i s v o r t r a g 2 7 7 2 6 1 , 8 3
E i g e n m i t t e l , i n s g e s a m t 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1
P . 8 . V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r J a h r e s f r i s t 1 0 6 . 7 8 5 , 0 0
P . 9 . V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a i b J a h r e s f r i s t 4 1 6 . 4 5 5 , 6 4
8 6 2 . 0 4 7 , 9 5 ¬
D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e b e t r â g t s o m i t 1 / 5 7 5 v o n 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 , d . h . r u n d 5 8 9 E .
D e r W e r t d e r a i s S a c h e i n l a g e n i n d i e H I L G E R - B A U A . G . e i n g e b r a c h t e n R u b r i k e n b e t r â g t 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 E .
B e s c h r e i b u n g d e r E i n z e l p o s i t i o n e n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
S a c h a n l a g e n
D i e S a c h a n l a g e n s t e l l e n s i c h f o l g e n d e r m a l l e n d a r :
A n s c h a f f u n g s w e r t A b s c h r e i b u n g e n B u c h w e r t
G r u n d s t ü c k e 4 6 . 4 8 0 , 0 3 4 6 . 4 8 0 , 0 3
G e b á u d e 6 7 7 . 1 8 4 , 0 2 - 6 7 . 2 4 1 , 5 5 6 0 9 . 9 4 2 , 4 7
M a s c h i n e n u . W e r k z e u g e 1 0 . 4 4 8 , 7 4 - 1 0 . 2 7 0 , 5 9 1 7 8 , 1 5
B ü r o e i n r i c h t u n g 5 7 7 , 1 3 - 5 7 7 , 1 3 0 , 0 0
F u h r p a r k 2 2 . 8 3 2 , 5 0 - 2 2 . 5 7 4 , 3 9 2 5 8 , 1 1
7 5 7 . 5 2 2 , 4 2 - 1 0 0 . 6 6 3 , 6 6 6 5 6 . 8 5 8 , 7 6 ¬
B e l d e n G r u n d s t ü c k e n u n d G e b à u d e n h a n d e l t e s s i c h u m d i e i m G r o s s h e r z o g t u m L u x e m b u r g g e l e g e n e n G r u n d s t ü c k e d e r G e s e l l s c h a f t , a u f d e n e n e i n B ü r o - u n d A p p a r t e m e n t g e b â u d e e r b a u t w u r d e .
D i e F a h r z e u g e e n t h a l t e n e i n e n K l e i n l a s t w a g e n d e r M a r k e R e n a u l t M a s t e r , d e r i m G e s c h â f t s j a h r 2 0 0 7 a n g e s c h a f f t w u r d e .
F o r d e r u n g e n
D i e F o r d e r u n g e n b e s t e h e n a u s K u n d e n f o r d e r u n g e n i n H á h e v o n 6 0 . 3 7 1 , 1 7 ¬ u n d a u s z w e i f e l h a f t e n F o r d e r u n g e n i n H á h e v o n 6 1 . 7 5 8 , 3 4 E ,
D i e s o n s t i g e n F o r d e r u n g e n e n t h a l t e n F o d e r u n g e n f ü r K á r p e r s c h a f t s t e u e r i n H á h e v o n 2 6 . 3 2 5 ¬ u n d f ü r G e w e r b e s t e u e r i n H a l l e v o n 9 . 1 7 9 ¬ , s o w i e f ü r L o h n s t e u e r ( 3 . 5 2 4 , 4 2 ¬ ) u n d S o z i a l a b g a b e n ( 4 5 2 , 9 4 ¬ ) .
G e l d a n l a g e n
D i e G e l d a n l a g e n b e s t e h e n a u s e i n e m S p a r k o n t o m i t e i n e m S a l d o z u m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 v o n 1 2 . 5 6 5 , 0 6 E .
F l ü s s i g e M i t t e l
D i e f l ü s s i g e n M i t t e i b e s t e h e n a u s e i n e m G i r o k o n t o m i t e i n e m S a l d o z u m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 v o n 2 . 2 4 8 , 9 2 ¬ , s o w i e e i n e m G i r o k o n t o i n H á h e v o n 3 . 3 9 7 , 5 1 E .
A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g
D i e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g s p o s t e n b e s t e h e n a u s v o r z u t r a g e n d e n A u f w e n d u n g e n i n H á h e v o n 2 , 9 6 6 , 8 3 E .
E i g e n m i t t e l :
D i e A u f s p a i t u n g e r f o i g t u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g d e s b e i e i n e r S p a l t u n g g e s e t z l i c h v o r g e s c h r i e b e n e n K o n t i n u i t á t s g r u n d s a t z e s , w e l c h e r d i e F o r t s c h r e i b u n g s â m t l i c h e r E i g e n m i t t e l r u b r i k e n i m p l i z i e r t . D a b e l m u s s a l l e r d i n g s g e w á h r l e i s t e t w e r d e n , d a s s s i c k s p e z i f i s c h a u f ü b e r t r a g e n e A k t i v a b e z t e h e n d e P a s s i v a i m s e l b e n U n t e r n e h m e n s b e r e i c h b e f i n d e n . D a h e r w u r d e n d i e s i c h a u f d e n b e l g i s c h e n U n t e m e h m e n s b e r e i c h b e z i e h e n d e n s t e u e r b e f r e i t e n R ü c k l a g e n u n d K a p i t a l s u b v e n t i o n e n n i c h t a u f g e s p a l t e n .
D i e e n t s p r e c h e n d e n B e r e c h n u n g e n d e r e i n z e l n e n Ü b e r - r a g e e r f o l g e n n a c h B e s t i m m u n g d e s B e t r a g s d e r z u ü b e r t r a g e n d e n N e t t o a k t i v a a u f g r u n d d e s G e w i c h t s d e r e i n z e l n e n K o m p o n e n t e n d e r V e r m á g e n s r u b r i k e n i n d e r B i l a n z d e r H I L G E R A . G . z u m 3 1 , D e z e m b e r 2 0 1 2 , v o r d e r S p a l t u n g .
D i e i n d i e H I L G E R - B A U A G e i n g e b r a c h t e n N e t t o a k t i v a , b z w . E i g e n m i t t e l b e t r a g e n 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬ ; d e v o n w e r d e n b e l d e r G r ü n d u n g 3 1 . 0 0 0 , 0 0 ¬ a l s f r e i g e m a c h t e s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l e i n g e s t e l i t u n d d e r R e s t b e t r a g v o n 3 0 7 . 8 0 7 , 3 1 ¬ i n d i e ü b r i g e n E i g e n k a p i t a l k o n t e n , d . h , 3 . 1 0 0 , 0 0 ¬ i n d i e g e s e t z l i c h e n R ü c k l a g e n , 2 7 , 4 4 5 , 4 8 i n d i e v e r f ü g b a r e n R ü c k l a g e n u n d 2 7 7 . 2 5 1 , 8 9 ¬ i n d e n G e w i n n v o r t r a g . B e i d e m K a p i t a l b e t r a g d a r a u f g e a c h t e t , d a s s d a s i n L u x e m b u r g n o t w e n d i g e M i n d e s t k a p i t a l f ü r e i n e A k t i e n g e s e l l s c h a f t e r r e i c h t w u r d e , D e m e n t s p r e c h e n d w u r d e n G e w i n n v o r t r â g e i n d a s K a p i t a l ü b e r t r a g e n .
V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r e i n J a h r
H i e r b e i h a n d e l t e s s i c h i n H á h e v o n 9 3 . 7 5 0 ¬ u m d i e ü b e r e i n J a h r f â l l i g e n K a p i t a l r a t e n e i n e s F i n a n z i e r u n g s k r e d i t s m i t d e r N u m m e r 7 2 6 - 4 0 0 0 8 1 7 - 3 5 u n d u m e i n e e i n g e z a h l t e K a u t i o n i n H á h e v o n 1 3 . 0 3 5 , 0 0 ¬
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a l b e i n e s J a h r e s
H i e r b e i h a n d e l t e s s i c h u m f o l g e n d e k u r z f r i s t i g e V e r b i n d l i c h k e i t e n :
O i n n e r h a l b e i n e s J a h r e s f f l l i g w e r d e n d e K a p i t a l r a t e n d e s v o r g e n a n n t e n l a n g f r i s t i g e n K r e d i t s i n H S h e v o n 3 7 , 5 0 0 ¬
O L i e f e r a n t e n s c h u l d e n : 2 3 . 9 3 7 , 8 6 ¬
U g e s c h u l d e t e L o h n s t e u e r ; - 2 1 3 , 7 0 ¬
U A r b e i t s e n t g e l t e : 6 . 0 4 7 , 0 0 ¬
U V o r s c h Ü s s e d e r b e l g i s c h e n N i e d e r l a s s u n g : 3 4 9 . 1 8 4 , 4 8 ¬
2 . 3 , V e r b l e i b e n d e A k t i v a u n d P a s s i v a d e r H I L G E R A . G .
A K T I V A
A . 3 . S a c h a n l a g e n 5 1 5 . 3 6 6 , 6 3 ¬
A A . F i n a n z a n l a g e n 6 0 . 3 6 7 , 6 4
A . 6 . V o r r â t e 9 2 . 8 7 4 , 3 5
A . 7 . F o r d e r u n g e n 7 6 8 . 7 6 7 , 2 0
A . 8 . G e l d a n l a g e n 3 7 3 . 7 8 6 , 9 8
A . 9 . F l ü s s i g e M i t t e l 1 0 8 . 7 6 1 , 7 4
A . 1 0 A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g 1 3 . 9 1 4 , 6 6
1 . 9 3 3 . 8 3 9 , 2 0 ¬
P A S S I V A
P . 1 . K a p i t a l , d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n 1 2 6 . 5 4 9 , 6 5 ¬
P . 3 , R ü c k l a g e n 2 2 9 . 7 3 6 , 5 6
P . 5 . E r g e b n i s v o r t r a g 9 5 7 . 5 2 1 , 8 9
P . 6 . K a p i t a l s u b v e n t i o n e n 3 2 . 0 0 0 , 0 0
E i g e n m i t t e l , i n s g e s a m t 1 . 3 4 5 . 8 0 8 , 1 0
P . 8 . V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r J a h r e s f r i s t 3 4 9 . 9 9 9 , 9 4
P , 9 . V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a l b J a h r e s f r i s t 2 3 8 . 0 3 1 , 1 6
1 . 9 3 3 . 8 3 9 , 2 0 ¬
D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e b e t r â g t s o m i t 1 / 5 7 5 v o n 1 . 3 4 5 . 8 0 8 , 1 0 ¬ , d . h . 2 . 3 4 0 , 5 4 E .
2 . 4 . R e c h t e u n d V e r p f l i c h t u n g e n
S i c h e r h e i t e n
D i e B a n k e n k r e d i t e s i n d d u r c h e i n e V e r p f â n d u n g d e s F i r m e n w e r t s b e s i c h e r t .
M i e t v e r t r â g e
D i e H I L G E R A G v e r m i e t e t i h r e g e h a r e n d e n I m m o b i l i e n . D i e M i e t v e r t r â g e z u d e n L u x e m b u r g e r I m m o b i l i e n w e r d e n v o n d e r d e r H I L G E R - B A U A . G . ü b e r n o m m e n .
P e r s o n a l
D a s g e s a m t e d e m L u x e m b u r g e r U n t e r n e h m e n s b e r e i c h z u g e h ô r i g e P e r s o n a l w i r d v o n d e r n e u e n G e s e i l s c h a f t ü b e r n o m m e n , d . h . 3 A r b e i t e r .
3 . T A U S C H V E R H Â L T N I S
D a s g e z e i c h n e t e K a p i t a l d e r z u s p a l t e n d e n A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R A . G . b e t r â g t 1 7 3 . 5 3 8 , 7 8 ¬ u n d w i r d d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s m i t e i n e m B u c h w e r t v o n i n s g e s a m t 1 . 6 8 4 . 6 1 5 , 4 1 ¬ v o r d e r S p a l t u n g ( K a p i t e l 2 . 1 . d e s g e g e n w ü r t i g e n S p a l t u n g s p r o j e k t s ) .
D i e 5 7 5 A k t i e n s i n d z u m j e t z i g e n Z e i t p u n k t w i e f o l g t z u g e t e l l t :
B e t e ï l i g u n g s v e r h á l t n i s s e H I L G E R A G v o r d e r S p a l t u n g
A k t i e n B u c h w e r t
H e r r W a l t h e r H I L G E R 5 7 4 1 . 6 8 1 . 6 8 5 , 6 4
F r a u C h r i s t a H O C K E 1 2 . 9 2 9 , 7 7
5 7 5 1 . 6 8 4 . 6 1 5 , 6 4
B u c h w e r t e i n e r A k t i e ( r u n d ) : 2 . 9 3 0 ¬
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D i e B e w e r t u n g d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t H I L G E R A . G . e r f o i g t , w i e b e r e i t s e r w â h n t , a u s s c h l i e f 3 l i c h a u f g r u n d d e s B u c h w e r t s z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 2 .
A i s V e r g ü t u n g f ü r d i e S a c h e i n l a g e n i n d i e z u g r ü n d e n d e G e s e i l s c h a f t H I L G E R - B A U A . G . i m W e r t v o n 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬ , w i r d l e t z t g e n a n n t e G e s e l l s c h a f t b e i d e r G r ü n d u n g 5 7 5 A k t i e n o h n e N e n n w e r t a u s g e b e n , m i t e i n e m B u c h w e r t v o n i n s g e s a m t 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬ n a c h d e r S p a l t u n g ( K a p i t e l 2 . 2 ) . D i e s e 5 7 5 A k t i e n w e r d e n d e n A k t i o n â r e n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l i s c h a f t z u g e t e i l t i m V e r h â l t n i s e i n e r n e u e n A k t i e d e r H I L G E R - B A U A . G . f ü r e i n e A k t i e d e r H I L G E R A . G . H e r r W a l t h e r H I L G E R e r h â l t s o m i t 5 7 4 A k t i e n u n d F r a u C h r i s t a H O C K E e i n e A k t i e d e r H I L G E R - B A U A G a l s V e r g ü t u n g f ü r d i e S a c h e i n l a g e n
B e t e i l i g u n g s v e r h à l t n i s s e H I L G E R - B A U A G n a c h d e r S p a l t u n g
A k t i e n B u c h w e r t
H e r r a W a l t h e r H I L G E R 5 7 4 3 3 8 . 2 1 8 , 0 8
F r a u C h r i s t a H O C K E 1 5 8 9 , 2 3
5 7 5 3 3 8 . 8 0 7 , 3 1 ¬
B u c h w e r t e i n e r A k t i e ( r u n d ) : 5 8 9 ¬
S o m i t w e r d e n d i e i n s g e s a m t 5 7 5 z u r V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n a u s g e g e b e n e n A k t i e n o h n e N e n n w e r t d e n A k t i o n á r e n d e r H I L G E R A . G . i m V e r h ü l t n i s i h r e r B e t e i l i g u n g v o r d e r S p a l t u n g z u g e t e i l t . G l e i c h z e i t i g v e r b l e i b e n d i e 5 7 5 A k t i e n d e r H I L G E R A . G . , m i t e i n e m B u c h w e r t v o n i n s g e s a m t 1 . 3 4 5 . 8 0 8 , 1 0 ¬ n a c h d e r S p a l t u n g ( K a p i t e l 2 . 3 . ) , i m B e s i i z d e r A k t i o n r e o h n e Q n d e r u n g d e r j e t z i g e n B e t e i l i g u n g s v e r h 5 l t n i s s e :
B e t e i l i g u n g s v e r h â l t n i s H I L G E R A G n a c h d e r S p a l t u n g B u c h w e r t
A k t i e n
H e r m W a l t h e r H I L G E R 5 7 4 1 . 3 4 3 . 4 6 7 , 5 6
F r a u C h r i s t a H O C K E 1 2 . 3 4 0 , 5 4
5 7 5 1 . 3 4 5 . 8 0 8 , 1 0
B u c h w e r t e i n e r A k t i e ( r u n d ) : 2 . 3 4 0 ¬
D i e Z u t e i l u n g e r f o i g t d u r c h d i e n a m e n t i i c h e E i n t r a g u n g d e r B e t e i l i g u n g e n i n d e r G r ü n d u n g s u r k u n d e d e r H I L G E R - B A U A . G .
A u s d e r S i c h t d e s V e r w a l t u n g s r a t s i s t z u r E r m i t t l u n g d e s T a u s c h v e r h â I t n i s s e s u n d s o m i t d e r V e r g ü t u n g a u f d e n B u c h w e r t z u r ü c k z u g r e i f e n , a l s e i n z i g n a c h v o l f z i e h b a r e m , o b j e k t i v e m W e r t a n s a t z .
A u s s c h l a g g e b e n d i n d i e s e m Z u s a m m e n h a n g i s t , d a s s s i c h a u s d i e s e r V o r g e h e n s w e i s e k e i n e B e n a c h t e i l i g u n g v o n A k t i o n f i r e n e r g i b t , d a d a s B e t e i l i g u n g s v e r h i 3 l t n i s i n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l i s c h a f t u n d i n d e r a u s d e r S p a l t u n g g e g r ü n d e t e n G e s e l s c h a f t i d e n t i s c h b l e i b t ,
A u s d e n i n d e n v o r h e r g e h e n d e n A b s à t z e n e n t h a l t e n e n A u s r e c h n u n g e n e r g i b t s i c h , d a s s H e r r W a l t h e r H I L G E R i n j e d e r G e s e l l s c h a f t 5 7 4 A k t i e n b e s i t z t u n d F r a u C h r i s t a H O C K E e i n e A k t i e . D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e d e r H I L G E R A G v o r d e r S p a l t u n g b e t r â g t 2 . 9 3 0 E . M a c h d e r S p a l t u n g b l e i b t d i e s e r W e r t e r h a l t e n ; a l l e r d i n g s b e s i t z e n d i e v o r h e r i g e n A k t i o n 5 r e d a n n A k t i e n d e r H I L G E R A G s o w i e d e r H I L G E R - B A U A G , m i t B u c h w e r t e n v o n j e 5 8 9 ¬ b z w . 2 . 3 4 1 ¬ , i n s g e s a m t d e n B e t r a g v o n 2 . 9 3 0 ¬ e r g e b e n d .
4 . D U R C H F Ü H R U N G D E R S P A L T U N G
W i e a u s d e m g e g e n w â r t i g e n S p a l t u n g s p r o j e k t h e r v o r g e h t , w i r d d i e S p a l t u n g m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 v o r g e n o m m e n , d u r c h G r ü n d u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R - B A U A . G . u n d o h n e A u f l S s u n g d e r b e s t e h e n d e n G e s e l l s c h a f t H I L G E R A . G . D i e S p a l t u n g e r f o i g t a u s s c h i i e i 3 l i c h z u B u c h w e r t e n , a u f g r u n d e i n e r R u m p f b i l a n z d e r H I L G E R A G z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 2 .
A i l e s e i t d e m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 d u r c h g e f ü h r t e T â t i g k e i t e n m i t B e z u g a u f d i e a n d i e H I L G E R - B A U A . G . i n G r ü n d u n g ü b e r t r a g e n e n A k t i v a , P a s s i v a u n d V e r p f l i c h t u n g e n g e h e n a u s s c h i i e n l i c h z u d e r e n G e w i n n u n d V e r l u s t .
D i e A k t i e n d e r H I L G E R - B A U A . G . w e r d e n d e n A k t i o n ü r e n d e r H I L G E R A . G . i n d e m v o r d e r S p a l t u n g b e s t e h e n d e n B e t e i l i g u n g s v e r h í # l t n i s z u g e t e l i t .
D i e n e u a u s z u g e b e n d e n A k t i e n g e b e n A n r e c h t a u f e i n e E r g e b n i s b e t e i l i g u n g a n d e r G e s e i l s c h a f t i n G r ü n d u n g m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 . D a d i e S p a l t u n g m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 3 s t a t i f i n d e t , w i r d e b e n f a l l s d i e B u c h h a l t u n g d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t z u d i e s e m S t i c h t a g a u f g e t e i l t .
.
,
D e m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o r b e h a l t e n
B e i d i e s e r S p a l t u n g w e r d e n d i e M i t g l i e d e r d e s V e r w a l t u n g s r a t s d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t d u r c h k e i n e r l e i S o n d e r v o r t e i l e b e g u n s t i g t , S â m t l i c h e b e s t e h e n d e , w i e a u c h d i e n e u a u s z u g e b e n d e n A k t i e n s i n d g l e i c h e r A r t u n d g l e i c h e n R e c h t s s o d a s s e i n e B e s s e r s t e l l u n g i r g e n d w e i c h e r A k t i o n f r e n i c h t a n f â l l t .
D i e B e u r k u n d u n g d e r S p a l t u n g d u r c h H e u r ] N o t a r G , S c h ü r m i t d e m A m t s s i t z i n S a n k t V i t h i s t f ü r A u g u s t 2 0 1 3 v o r g e s e h e n ,
B o m , d e n 2 0 . J u n i 2 0 1 3
D e r V e r w a l t u n g s r a t d e r H I L G E R A . G ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 7 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e H e r r W a l t h e r H I L G E R , F r a u C h r i s t s H O C K E
D e l e g i e r t e r V e r w a l t e r V e r w a l t e r i n
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e p s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m â c h t i g t s i n d , d i e j u r i s f i s c h e P e r s o n D r i t t e n g e g e n h i b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d ü n t e r s c h r i f t
02/08/2012 : ER. - JAHRESABSCHLUSS 31.12.2011, GEN 18.04.2012, NGL 31.07.2012 12356-0436-016
04/07/2012
ÿþM o d 2 . 1
A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e l d e r K a m l e i i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t z u v e r ó f f e n t l i c h e n i s t
d e s H a n d e f s g e r ç h t s E U P d e r E N
2 5 - 0 6 - 2 0 1 2
i A / K a n z l e i
d e r G r e f f i e r
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* i a s s ~ s s s *
d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
U n t e r n e h m e n s n r . : 0 4 2 8 . 5 2 9 . 7 8 4
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o l t a u s g e s c h r i e b e n ) : H I L G E R
R e c h t s f o r m : A k t i e n g e s e l l s c h a f t
S i t z : 4 7 7 0 A m e l ; B o r n , R e c h t e r S t r e s s e 3 6
G e g e n s t a n d
d e r U r k u n d e : S p a l t u n g s p r o j e k t
H i n t e r l e g u n g d e s S p a l t u n g s p r o j e k t s d e r z u s p a l t e n d e n A k t i e n g e s e l l s c h a f t " H I L G E R " ( U n t e m e h m e n s n u m m e r 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4 ) d u r c h G r ü n d u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t , l u x e m b u r g i s c h e m R e c h t s , " H I L G E R - B A U " .
1 . U M F E L D
H I L G E R
D i e z u s p a l t e n d e A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R h a t i h r e n G e s e l l s c h a f t s s i t z i n 4 7 7 0 A m e l ( B o r n ) , R e c h t e r S t r a f 3 e 3 6 .
D i e G e s e l l s c h a f t w u r d e g e g r ü n d e t a m 2 6 . N o v e m b e r 1 9 8 4 g e m â f 3 U r k u n d e v e r H e r r n N o t e r B . S P R O T E N , m i t d e m A m t s s i t z i n S t . V i t h . D i e V e r o f f e n t l i c h u n g i n d e n A n l a g e n d e s b e l g i s c h e n S t a a t s a n z e i g e r s e r f o l g t e a m 2 2 . 1 2 . 1 9 8 4 u n t e r N u m m e r 3 4 1 5 - 2 2 .
S a i t G r ü n d u n g s d a t u m w u r d e n d i e S t a t u t e n d e r G e s e l l s c h a f t m e h r m a l s a b g e d n d e r t , u n d z u m l e t z t e n M a l l e u t B e s c h l u s s e i n e r a u f 3 e r o r d e n t l i c h e n G e n e r a l v e r s a m m l u n g v o m 2 4 . 1 2 . 2 0 0 4 .
D i e G e s e l l s c h a f t v e r f ü g t ü b e r e i n e Z w e i g n i e d e r l a s s u n g i m G r o l h e r z o g t u m L u x e m b u r g u n d z w a r i n L - 9 9 1 1 T r o i s v i e r g e s , r o u t e d e W i l w e r d a n g e 3 1 , d i e a b g e s p a l t e n w i r d .
D i e G e s e l l s c h a f t h a t z u m G e g e n s t a n d d i e A u s f ü h r u n g a l l g e m e i n e r B a u a r b e i t e n i n s b e s o n d e r e v o n E r d - u n d M a u r e r a r b e i t e n , d i e E i n - u n d A u s f u h r , d e n A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e H e r s t e l l u n g , d i e V e r a r b e i t u n g u n d d e n V e r t r i e b a u c h a i s S u b - U n t e r n e h m e r v o n B a u m a t e r i a l i e n j e g l i c h e r A r t u n d d e r e n D e r i v a t e n , d e n T r a n s p o r t d i e s e r P r o d u k t e u n d G e g e n s t á n d e . A u f 3 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d a l l e T â t i g k e i t e n e i n e s G e n e r a l u n t e m e h m e r s f ü r S t r a l e n a r b e i t e n , f ü r M e t a l l b a u u n d f ü r E r d a r b e i t e n .
A u l 3 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d :
A b b r u c h a r b e i t e n
- A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e V e r w a l t u n g i m w e i t e s t e n S i n n e v o n L i e g e n s c h a f t e n a l l e r A r t ; z u d i e s e m Z w e c k k a n n d i e G e s e l l s c h a f t i n s b e s o n d e r e a l l e V e r w a l t u n g s - u n d V e r f ü g u n g s h a n d l u n g e n v o r n e h m e n , M i e t - u n d P a c h t v e r h â l t n i s s e , s o g a r f ü r e i n e s e h r l a n g e D a u e r , a b s c h l i e f 3 e n . D i e G e s e l l s c h a f t h a t a u f F e r d e m z u m G e g e n s t a n d : T r a n s p o r t e f ü r R e c h n u n g D r i t t e r , u n t e r a n d e r e m T r a n s p o r t v o n F e r t i g b e t o n , d e r n i c h t v o m T r a n s p o r t e u r h e r g e s t e l l t w u r d e . S i e k a n n a i l e k a u f m â n n i s c h e n u n d f i n a n z i e l l e n H a n d l u n g e n v o r n e h m e n , d i e m i t t e l b a r o d e r u n m i t t e l b a r m i t d e m G e g e n s t a n d d e r G e s e l l s c h a f t i n V e r b i n d u n g s t e h e n . D i e G e s e l l s c h a f t k a n n s i c h g l e i c h f a l l s d u r c h E i n b r i n g u n g e n , A n t e i l z e i c h n u n g e n , V e r s c h m e l z u n g e n o d e r a u f j e d e r A r t u n d W e i s e a n a l l e n a n d e r e n G e s e l l s c h a f t e n u n d U n t e m e h m e n b e t e i l i g e n , d i e e i n e n g l e i c h e n o d e r â h n l i c h e n Z w e c k v e r f o l g e n , o d e r d i e A u s d e h n u n g u n d E n t w i c k l u n g d e r h i e r m i t g e g r ü n d e t e n G e s e l l s c h a f t b e g ü n s t i g e n k i n n t e n .
S e i t d e r a u f f e r o r d e n t l i c h e n G e n e r a l v e r s a m m i u n g v o m 2 1 . M â r z 2 0 0 2 , g e m ü f 3 U r k u n d e v o r H e r r n N o t e r B . S P R O T E N , m i t d e m A m t s s i t z i n S t , V i t h , b e t r à g t d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l 1 4 2 . 5 3 8 , 7 8 E , d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s ; s â m t l i c h e A k t i e n s i n d g l e i c h e r A r t u n d v o l l s t â n d i g g e z e i c h n e t , D a s g e z e i c h n e t e K a p i t a l i s t a m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 1 i n H b h e v o n 1 2 6 . 5 4 9 , 6 5 E f r e i g e m a c h t .
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e s a a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m ü c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i f t e n g e g e n t b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e r g e s e t z l i c h e J a h r e s a b s c h l u s s i s t z u m 3 1 . D e z e m b e r e i n e s j e d e n J a h r e s z u e r s t e l l e n , w i e i n d e n S a t z u n g e n b e s t i m m t .
1 . 2 . H I L G E R - S A U
D i e A k t i e n g e s e l i s c h a f t H I L G E R - B A U , G e s e l l s c h a f t i n G r ü n d u n g , w i r d v o r a u s s i c h t l i c h i m J u n i 2 0 1 2 i n L u x e m b u r g g e g r ü n d e t w e r d e n . I h r G e s e l l s c h a f t s s i t z w i r d s i c h i m G r o l h e r z o g t u m L u x e m b u r g , 9 9 1 1 T r o i s v i e r g e s , R o u t e d e W i l w e r d a n g e 3 1 b e f i n d e n .
D a s g e z e i c h n e t e K a p i t a l d e r H I L G E R - B A U A . G . w i r d a u f 3 1 . 0 0 0 , 0 0 ¬ f e s t g e s e t z t u n d i s t v o l i s t a n d i g f r e i g e m a c h t d u r c h E i n b r i n g u n g v o n S a c h e i n l a g e n a u s d e r g e g e n w ü r t i g e n S p a l t u n g , D a s K a p i t a l w i r d d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n o h n e N e n n w e r t .
Z u r V e r g ü t u n g d e r s i c h a u s d e r S p a l t u n g e r g e b e n d e n , i n d i e z u g r ü n d e n d e G e s e l l s c h a f t e i n z u b r i n g e n d e n W e r t e v o n i n s g e s a m t 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬ u n d w o v o n 3 1 . 0 0 0 , 0 0 ¬ i n d a s G e s e i l s c h a f t s k a p i t a i e i n g e s t e l l t w e r d e n , w e r d e n d e n j e t z i g e n A k t i o n â r e n d u r c h d i e G e s e l l s c h a f t 5 7 5 A k t i e n a l s V e r g ü t u n g z u g e t e i l t . W i e h i e r n a c h i n d i e s e m S p a l t u n g s e n t w u r f d a r g e s t e l l t , w e r d e n d i e s e 5 7 5 A k t i e n d e n j e t z i g e n A k t i o n ü r e n d e r H I L G E R A . G . z u g e t e l l t i m V e r h â l t n i s i h r e r j e w e i l i g e n B e t e i l i g u n g a n d e r H I L G E R A . G . v o r d e r S p a l t u n g .
D i e g e s e t z l i c h e B e g r ü n d u n g d e r A u f t e i l u n g d e s B e t r a g s v o n 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬ e r f o l g t a n a n d e r e r S t e l l e i n d e m g e g e n w à r t i g e n E n t w u r f ,
A l s G e s e l l s c h a f t s g e g e n s t a n d d e r H I L G E R - B A U A G i s t v o r g e s e h e n :
D i e G e s e l l s c h a f t h a t z u m G e g e n s t a n d d i e A u s f ü h r u n g a l l g e m e i n e r B a u a r b e i t e n i n s b e s o n d e r e v o n E r d - u n d M a u r e r a r b e i t e n , d i e E i n - u n d A u s f u h r , d e n A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e H e r s t e l l u n g , d i e V e r a r b e i t u n g u n d d e n V e r t r i e b a u c h a l s S u b - U n t e m e h m e r v o n B a u m a t e r i a l i e n j e g l i c h e r A r t u n d d e r e n D e r i v a t e n , d e n T r a n s p o r t d i e s e r P r o d u k t e u n d G e g e n s t a n d e . A u l 3 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d a l l e T â t i g k e i t e n e i n e s G e n e r a l u n t e r n e h m e r s f ü r S t r a l , e n a r b e i t e n , f ü r M e t a l l b a u u n d f ü r E r d a r b e i t e n .
A u l 3 e r d e m h a t d i e G e s e l l s c h a f t z u m G e g e n s t a n d :
- A b b r u c h a r b e i t e n
- A n - u n d V e r k a u f s o w i e d i e V e r w a l t u n g i m w e i t e s t e n S i n n e v o n L i e g e n s c h a f t e n a l l e r A r t ; z u d i e s e m Z w e c k k a n n d i e G e s e l l s c h a f t i n s b e s o n d e r e a i l e V e r w a l t u n g s - u n d V e r f ü g u n g s h a n d l u n g e n v o r n e h m e n , M i e t - u n d P a c h t v e r h â l t n i s s e , s o g a r f ü r a i n e s e h r l a n g e D a u e r , a b s c h i i e l 3 e n . D i e G e s e l l s c h a f t h a t a u l 3 e r d e m z u m G e g e n s t a n d : T r a n s p o r t e f ü r R e c h n u n g D r i t t e r , u n t e r a n d e r e m T r a n s p o r t v o n F e r t i g b e t o n , d e r n i c h t v o m T r a n s p o r t e u r h e r g e s t e l l t w u r d e . S i e k a n n a l l e k a u f m â n n i s c h e n u n d f i n a n z i e l l e n H a n d l u n g e n v o r n e h m e n , d i e m i t t e l b a r o d e r u n m i t t e l b a r m i t d e m G e g e n s t a n d d e r G e s e l l s c h a f t i n V e r b i n d u n g s t e h e n . D i e G e s e l l s c h a f t k a n n s i c h g l e i c h f a l l s d u r c h E i n b r i n g u n g e n , A n t e i l z e i c h n u n g e n , V e r s c h m e l z u n g e n o d e r a u f j e d e r A r t u n d W e i s e a n a l l e n a n d e r e n G e s e l i s c h a f t e n u n d U n t e m e h m e n b e t e i l i g e n , d i e e i n e n g l e i c h e n o d e r â h n l i c h e n Z w e c k v e r f o l g e n , o d e r d i e A u s d e h n u n g u n d E n t w i c k l u n g d e r h i e r m i t g e g r ü n d e t e n G e s e l l s c h a f t b e g ü n s t i g e n k ü n n t e n .
1 . 3 . B e g r ü n d u n g d e r S p a l t u n g
D i e S p a l t u n g d u r c h G r ü n d u n g e i n e r n e u e n G e s e l l s c h a f t i s t b e g r ü n d e t d u r c h d e n W u n s c h d e r A k t i o n f t r e , d i e v e r s c h i e d e n e n g e o g r a p h i s c h g e t r e n n t e n T â t i g k e i t e n d e r G e s e l l s c h a f t i n z w e i v e r s c h i e d e n e R e c h t s e i n h e i t e n z u v e r t e l l e n , d . h . e i n e r s e i t s d i e T â t i g k e i t e n i n B e l g i e n u n d a n d e r e r s e i t s d i e T â t i g k e i t e n i m G r o l B h e r z o g t u m L u x e m b u r g . D i e G r ü n d u n g e i n e r g e t r e n n t e n L u x e m b u r g i s c h e n G e s e l l s c h a f t f ü r d i e j e t z i g e N i e d e r l a s s u n g i n L u x e m b u r g b r i n g t k o m m e r z i e l l e u n d k a u f m ï # n n i s c h e V o r t e i l e m i t u n d f ü h r t z u e i n e r b e s s e r e n T r a n s p a r e n z i m A u s s e n v e r h â l t n i s .
D u r c h d i e g e g e n w ü r t i g e S p a l t u n g w e r d e n d i e d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t H I L G E R A G g e h d r e n d e n , i h r e L u x e m b u r g e r N i e d e r l a s s u n g b e t r e f f e n d e n A k t i v a u n d P a s s i v a , i n d i e z u g r ü n d e n d e H I L G E R - B A U A G L u x e m b u r g e r R e c h t s e i n g e b r a c h t .
D i e S p a l t u n g d e r G e s e f l s c h a f t e r m 5 g l i c h t s o m i t e i n e w i r k s a m e r e V e r w a l t u n g d e r L u x e m b u r g e r N i e d e r l a s s u n g e i n e r s e i t s , s o w i e d e r i n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t v e r b l e i b e n d e n B e l g i s c h e n N i e d e r l a s s u n g a n d e r e r s e i t s .
1 , 4 . A b w i c k l u n g d e r S p a l t u n g
D u r c h d i e b e s c h l o s s e n e S p a l t u n g d e r H I L G E R A . G . w e r d e n d i e i n d i e s e m P r o j e k t a u s f ü h r l i c h e r b e z e i c h n e t e n A k t i v a u n d P a s s i v a a n d i e H I L G E R - B A U A . G , ü b e r t r a g e n . D a d i e g e s p a l t e n e G e s e l l s c h a f t
b e s t e h e n b l e i b t u n d n i c h t a u f g e l ü s t w i r d , s p r i c h t m a n v o n e i n e r " T e l l s p a l t u n g " . D e r ü b e r t r a g e n e
V e r m b g e n s w e r t , w e l c h e r s i c h a u s d e r S a i d i e r u n g d i e s e r A k t i v a u n d P a s s i v a z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 1 e r g i b t , w i r d a l s S a c h e i n l a g e u . a . z u r F r e i m a c h u n g d e s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l s d e r z u g r ü n d e n d e n G e s e l l s c h a f t i n d i e s e e i n g e b r a c h t m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 2 .
A
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D i e s b e z ü g l i c h W u r d e d i e W i r t s c h a f t s p r ü f e r g e s e l l s c h a f t F I D U C I A I R E I N T E R N A T I O N A L E S . A . a u s L u x e m b u r g b e a u f t r a g t , d e n i m F a l l v o n G e s e l l s c h a f t s g r ü n d u n g e n d u r c h S a c h e i n l a g e n z u e r s t e l l e n d e n B e r i c h t a u s z u f e r t i g e n , g e m i 3 A r t i k e l 2 6 - 1 d e s a b g e â n d e r t e n L u x e m b u r g e r G e s e t z e s v o m 1 0 . A u g u s t 1 9 1 5 z u d e n H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n .
D e r g e g e n w â r t i g e S p a l t u n g s e n t w u r f w i r d b e i d e r K a n z l e i d e s H a n d e t s g e r i c h t s i n E u p e n h i n t e r l e g t .
U n t e r d e r a u f s c h i e b e n d e n B e d i n g u n g d e s E i n v e r s t â n d n i s s e s d e r G e s a m t h e i t d e r A k t i o n a r e d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t , i s t f a u t A r t i k e l 7 4 9 G B H d i e E r s t e l l u n g e i n e s S o n d e r b e r i c h t s d e s V e r w a l t u n g s r a t s d e r H I L G E R A . G . s o w i e e i n e s d i e S p a l t u n g b e t r e f f e n d e n B e r i c h t s e i n e s B e t r i e b s r e v i s o r s n i c h t e r f o r d e r l i c h .
D i e S p a l t u n g e r f o l g t m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 2 , s o d a s s d i e g e s a m t e n s e i t d i e s e m Z e i t p u n k t d u r c h g e f ü h r t e n T â t i g k e i t e n , d i e d i e a b g e s p a l t e n e n A k t i v a u n d P a s s i v a d e r L u x e m b u r g e r N i e d e r i a s s u n g - - u n d n u r d i e s e - b e t r e f f e n , a u s s c h l i e l 3 l i c h z u G e w i n n u n d V e r l u s t d e r H I L G E R - B A U A . G . g e h e n u n d a u c h d u r c h d i e s e G e s e l l s c h a f t g e b u c h t w e r d e n . A b d e m g l e i c h e n S t i c h t a g s i n d d i e A k t ï o n â r e d e r n e u z u g r ü n d e n d e n G e s e l l s c h a f t a n d e r e n G e w i n n e n b e t e i l i g t , ! m V e r h â l t n i s z u i h r e r j e w e i l i g e n B e t e i l i g u n g , w o b e i s â m t l i c h e A k t i e n g l e i c h e r A r t u n d m i t d e n g l e i c h e n R e c h t e n v e r s e h e n s i n d .
D i e a b g e s p a l t e n e n A k t i v a u n d P a s s i v a w e r d e n z u d e n B u c h w e r t e n i n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t ü b e r t r a g e n , g e m e d e m b e i S p a l t u n g e n a n w e n d b a r e n G r u n d s a t z d e r B u c h f ü h r u n g s f o r t f ü h r u n g u n d i n O b e r e i n s t i m m u n g m i t A r t . 5 9 , A b s , 3 d e s a b g e â n d e r t e n G e s e t z t e s v o m 4 . D e z e m b e r 1 9 6 7 z u r E i n k o m m e n s t e u e r d e s G r o l l h e r z o g t u m s L u x e m b u r g u n d m i t A r t . 8 0 d e s K . E . v o m 3 0 . J a n u a r 2 0 0 1 z u r A u s f ü h r u n g d e s b e l g i s c h e n G e s e t z b u c h s z u d e n H a n d e t s g e s e l l s c h a f t e n ,
D i e s e i n t e r n a t i o n a l e T e l l s p a l t u n g e r f o l g t u n t e r A n w e n d u n g d e r S t e u e m e u t r a l i t â t , u . a . i m R a h m e n d e r R i c h t l i n i e 9 0 / 4 3 4 C E E u n d v o n A r t . 1 7 0 b i s d e s a b g e â n d e r t e n G e s e t z t e s v o m 4 . D e z e m b e r 1 9 6 7 z u r
E i n k o m m e n s t e u e r d e s G r o l 3 h e r z o g t u m s L u x e m b u r g u n d v o n A r t . 2 1 1 d e s b e l g i s c h e n
E i n k o m m e n s t e u e r g e s e t z b u c h s .
2 . V E R M Ü G E N S t A G E D E R D U R C H D I E S P A L T U N G B E T R O F F E N E N G E S E L L S C H A F T E N
2 . 1 . A k t i v a u n d P a s s i v a d e r A . G . H I L G E R v o r d e r S p a l t u n g
D e r V e r w a l t u n g s r a t s c h l d g t v o r , d i e S p a l t u n g d e r G e s e l l s c h a f t z u b e s c h l i e f 8 e n d u r c h G r ü n d u n g e i n e r n e u e n G e s e l l s c h a f t , a u f G r u n d l a g e d e r V e r m i j g e n s l a g e d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 1 , a u s d e r d i e G r ü n d u n g s b i l a n z d e r H I L G E R - B A U A . G . a b z u s p a l t e n i s t .
D i e V e r m â g e n s l e g e d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R , h e r v o r g e h e n d a u s d e m R u m p f a b s c h l u s s z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 1 s t e l l t s i c h f o l g e n d e m l a f F e n d a r :
A K T I V A
A . 3 . S a c h a n l a g e n 9 7 9 . 6 4 2 , 6 2 ¬
A . 4 . F i n a n z a n l a g e n 5 6 . 3 6 7 , 6 4
A . 6 , V o r r g t e 4 4 . 2 1 0 , 4 2
A . 7 . F o r d e r u n g e n 3 8 8 . 6 6 8 , 5 8
A . B . G e l d a n l a g e n 4 2 5 . 9 5 9 , 3 2
A . 9 . F l ü s s i g e M i t t e ! 1 2 7 . 2 6 5 , 9 8
A . 1 0 A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g 4 . 0 2 1 , 3 1
2 . 0 3 6 . 1 3 5 , 8 7
P A S S I V A
P . 1 . K a p i t a l , d a r g e s t e l i t d u r c h 5 7 5 A k t i e n 1 2 6 . 5 4 9 , 6 5
P . 3 . R ü c k l a g e n 2 2 9 . 7 3 6 , 5 6
P . S . E r g e b n i s v o r t r a g 1 . 2 2 3 . 8 2 7 , 7 2
P . 6 . K a p i t a l s u b v e n t i o n e n 7 . 0 0 0 , 0 0
E i g e n m i t t e l , i n s g e s a m t 1 . 5 8 7 . 1 1 3 , 9 3
P . B . V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r J a h r e s f r i s t 2 1 4 . 8 6 1 , 2 4
P . 9 . V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a l b J a h r e s f r i s t 2 3 4 . 1 6 0 , 7 0
2 . 0 3 6 . 1 3 5 , 8 7 ¬
D e r B u c h w e r t a i r º%e r A k t i e b e t r â g t s o m i t 1 1 5 7 5 v o n 1 . 5 8 7 . 1 1 3 , 9 3 ¬ , d . h . r u n d 2 . 7 6 0 E .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
A u s w e i s u n d B e w e r t u n g i n d i e s e m A b s c h l u s s e r f o l g e n a u s s c h l i e l 3 l i c h z u d e n B u c h w e r t e n , g e m J f 3 d e m K o n t i n u i t â t s g r u n d s a t z b i l a n z i e r t , w o b e i d i e B e w e r t u n g s r e g e f n u n v e r â n d e r t i m V e r g l e i c h z u d e n V o r j a h r e n a n g e w e n d e t w u r d e n u n d ü b e r e i n s t i m m e n m i t d e n d i e s b e z ü g l i c h e n g e s e t z l i c h e n B e s t i m m u n g e n i n B e l g i e n .
D i e E i g e n m i t t e l b e t r a g e n g e m . f 3 d i e s e r A u f s t e l l u n g 1 . 5 8 7 . 1 1 3 , 9 3 ¬ , w o v o n 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬ a n d i e H I L G E R - B A U A . G . ü b e r t r a g e n w e r d e n u n d 1 . 2 4 8 . 3 1 6 , 5 6 ¬ b e i d e r H I L G E R A . G . v e r b i e i b e n .
D a s V e r m o g e n d e r G e s e i l s c h a f t H I L G E R A . G , w i r d w i e h i e r n a c h d a r g e s t e f i t g e s p a l t e n z u m 1 , J a n u a r 2 0 1 2 , a u f g r u n d d i e s e r A u f s t e l l u n g . D i e e r f o r d e r l i c h e Ü b e r t r a g u n g v o n s i c h s p e z i f i s c h a u f ü b e r t r a g e n e A k t i v a b e z i e h e n d e P a s s i v a i s t g e w â h r l e i s t e t .
D i e S p a l t u n g e r f o l g t a u s s c h i i e 1 3 I i c h z u d e n B u c h w e r t e n .
2 . 2 . E i n z u b r i n g e n d e A k t i v a u n d P a s s i v a i n d i e H I L G E R - B A U A . G , b e l d e r e n G r ü n d u n g
A K T I V A
A . 3 , S a c h a n l a g e n 6 7 0 . 8 3 8 , 7 3 ¬
A . 7 , F o r d e r u n g e n 1 1 4 . 8 9 6 , 6 4
A . 8 . G e l d a n l a g e n 4 1 . 3 4 5 , 9 7
A . 9 . F l ü s s i g e M i t t e t 8 1 . 3 0 5 , 9 2
A . 1 0 A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g 3 . 3 4 3 , 4 8
9 1 1 . 7 3 0 , 7 4
P A S S I V A
P . 1 . K a p i t a l , d a r g e s t e l l t d u r c h 5 7 5 A k t i e n 3 1 . 0 0 0 , 0 0
P . 3 , R ü c k l a g e n 3 0 . 5 4 5 , 4 8
P . 5 . E r g e b n i s v o r t r a g 2 7 7 . 2 5 1 , 8 9
E i g e n m i t t e l , i n s g e s a m t 3 3 8 , 7 9 7 , 3 7
P . 8 . V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r J a h r e s f r i s t 1 3 1 . 2 5 0 , 0 0
P . 9 . V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a i b J a h r e s f r i s t 4 4 1 . 6 8 3 . 3 7
9 1 1 . 7 3 0 , 7 4 ¬
D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e b e t r â g t s o m i t 1 / 5 7 5 v o n 3 3 8 , 7 9 7 , 3 7 , d . h , r u n d 5 8 9 , 2 1 ¬ .
D e r W e r t d e r a l s S a c h e i n l a g e n i n d i e H I L G E R - B A U A . G . e i n g e b r a c h t e n R u b r i k e n b e t r â g t 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 E .
B e s c h r e i b u n g d e r E i n z e l p o s i t i o n e n
S a c h a n l a g e n
D i e S a c h a n l a g e n s t e l l e n s i c h f o l g e n d e r m a î e n d a r :
A n s c h a f f u n g s w e r t A b s c h r e i b u n g e n B u c h w e r t
G r u n d s t ü c k e 4 6 . 4 8 0 , 0 3 4 6 . 4 8 0 , 0 3
G e b â u d e 6 7 7 . 1 8 4 , 0 2 - 5 3 . 6 9 7 , 8 5 6 2 3 . 4 8 6 , 1 7
M a s c h i n e n u . W e r k z e u g e 1 0 . 4 4 8 , 7 4 - 1 0 . 0 9 2 , 4 5 3 5 6 , 2 9
B ü r o e i n r i c h t u n g 5 7 7 , 1 3 - 5 7 7 , 1 3 0 , 0 0
F u h r p á r k 2 2 . 8 3 2 , 5 0 - 2 2 . 3 1 6 , 2 6 5 1 6 , 2 4
7 5 7 . 5 2 2 , 4 2 - 8 6 . 6 8 3 , 6 9 6 7 0 . 8 3 8 , 7 3 ¬
B e l d e n G r u n d s t ü c k e n u n d G e b â u d e n h a n d e l t e s s i c h u m d i e i m G r o s s h e r z o g t u m L u x e m b u r g g e f e g e n e n G r u n d s t ü c k e d e r G e s e l l s c h a f t , a u f d e n e n e i n B ü r o - u n d A p p a r t e m e n t g e b â u d e e r b a u t w u r d e .
D i e F a h r z e u g e e n t h a l t e n e i n e n K l e i n l a s t w a g e n d e r M a r k e R e n a u l t M a s t e r , d e r i m G e s c h â f t s j a h r 2 0 0 7 a n g e s c h a f f t w u r d e .
F o r d e r u n g e n
D i e F o r d e r u n g e n b e s t e h e n a u s K u n d e n f o r d e r u n g e n i n H i h e v o n 5 3 . 1 3 8 , 3 0 ¬ u n d a u s z w e i f e l h a f t e n F o r d e r u n g e n i n H S h e v o n 6 1 . 7 5 8 , 3 4 E .
G e l d a n l a g e n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D i e G e l d a n l a g e n b e s t e h e n a u s e i n e m S p a r k o n t o b e l d e r B G L m i t e i n e m S a l d o z u m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 1 v o n 4 1 . 3 4 5 , 9 7 ¬ .
F l ü s s i g e M i t t e l
D i e f l ü s s i g e n M i t t e l b e s t e h e n a u s e i n e m G i r o k o n t o b e i d e r B G L m i t e i n e m S a l d o z u m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 1 v o n 7 0 . 3 4 5 , 0 2 E , s o w i e e i n e m G i r o k o n t o b e l d e r K B C i n H ü h e v o n 1 0 . 9 6 0 , 9 0 E .
A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g
D i e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g s p o s t e n b e s t e k e n a u s v o r z u t r a g e n d e n A u f w e n d u n g e n i n H b h e v o n 3 . 3 4 3 , 4 8 E .
E i g e n m i t t e l :
D i e A u f s p a l t u n g e r f o l g t u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g d e s b e l e i n e r S p a l t u n g g e s e t z l i c h v o r g e s c h r i e b e n e n K o n t i n u i t â t s g r u n d s a t z e s , w e l c h e r d i e F o r t s c h r e i b u n g s m t l i c h e r E i g e n m i t t e l r u b r i k e n i m p l i z i e r t . D a b e i m u s s a l l e r d i n g s g e w à h r l e i s t e t w e r d e n , d a s s s i c h s p e z i f i s c h a u f ü b e r t r a g e n e A k t i v a b e z i e h e n d e P a s s i v a i m s e l b e n U n t e r n e h m e n s b e r e i c h b e f i n d e n . D a h e r w u r d e n d i e s i c h a u f d e n b e l g i s c h e n U n t e r n e h m e n s b e r e i c h b e z i e h e n d e n s t e u e r b e f r e i t e n R ü c k l a g e n u n d K a p i t a l s u b v e n t i o n e n n i c h t a u f g e s p a l t e n .
D i e e n t s p r e c h e n d e n B e r e c h n u n g e n d e r e i n z e l n e n Ü b e r t r â g e e r f o l g e n n a c h B e s t i m m u n g d e s B e t r a g s d e r z u ü b e r t r a g e n d e n N e t t o a k t i v a a u f g r u n d d e s G e w i c h t s d e r e i n z e l n e n K o m p o n e n t e n d e r V e r m d g e n s r u b r i k e n i n d e r B i l a n z d e r H I L G E R A . G . z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 1 , v o r d e r S p a l t u n g .
D i e i n d i e H I L G E R - B A U A G e i n g e b r a c h t e n N e t t o a k t i v a , b z w . E i g e n m i t t e l b e t r a g e n 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬ ; d a v o n w e r d e n b e i d e r G r ü n d u n g 3 1 . 0 0 0 , 0 0 ¬ a l s f r e i g e m a c h t e s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l e i n g e s t e i l t u n d d e r R e s t b e t r a g v o n 3 0 7 . 7 7 9 , 3 7 ¬ i n d i e ü b r i g e n E i g e n k a p i t a l k o n t e n , d . h . 3 . 0 4 2 , 7 4 ¬ i n d i e g e s e t z l i c h e n R ü c k l a g e n , 2 7 . 5 0 2 , 7 4 i n d i e v e r f ü g b a r e n R ü c k l a g e n u n d 2 7 7 . 2 5 1 , 8 9 ¬ i n d e n G e w i n n v o r t r a g . B e i d e m K a p i t a l b e t r a g d a r a u f g e a c h t e t , d a s s d a s i n L u x e m b u r g n o t w e n d i g e M i n d e s t k a p i t a l f ü r B i n e A k t i e n g e s e l l s c h a f t e r r e i c h t w u r d e . D e m e n t s p r e c h e n d w u r d e n G e w l n n v o r t r â g e i n d a s K a p i t a l ü b e r t r a g e n .
V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r e i n J a h r
B e l d e r V e r b i n d l i c h k e i t v o n 1 3 1 . 2 5 0 ¬ h a n d e l t e s s i c h u m d i e ü b e r e i n J a h r f f l l i g e n K a p i t a l r a t e n e i n e s F i n a n z i e r u n g s k r e d i t s m i t d e r N u m m e r 7 2 6 - 4 0 0 0 8 1 7 - 3 5 .
V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a l b e i n e s J a h r e s
H i e r b e l h a n d e l t e s s i c h u m f o l g e n d e k u r z f r i s t i g e V e r b i n d l i c h k e i t e n :
U i n n e r h a l b e i n e s J a h r e s f â l l i g w e r d e n d e K a p i t a i r a t e n d e s v o r g e n a n n t e n l a n g f r i s t i g e n K r e d i t s i n H h e v o n 3 7 . 5 0 0 ¬
Q'e r h a l t e n e K a u t i o n e n : 1 3 . 2 0 0
O L i e f e r a n t e n s c h u l d e n : 1 0 . 3 7 6 , 3 9 ¬
Q'g e s c h t t t z t e K ó r p e r s c h a f t s t e u e r n : 2 0 . 7 6 1 ¬
O z u z a h l e n d e M w S t . : 3 . 6 2 6 , 8 3 ¬
Q'g e s c h u l d e t e L o h n s t e u e r : 4 3 1 , 6 0 ¬
O g e s c h u l d e t e S o z i a l a b g a b e n : 1 . 4 0 1 . 6 6 ¬
Q'A r b e i t s e n t g e l t e : 5 . 2 0 1 , 4 1 ¬
O V o r s c h ü s s e d e r b e l g i s c h e n N i e d e r l a s s u n g : 3 4 9 . 1 8 4 , 4 8 ¬
2 . 3 , V e r b l e i b e n d e A k t i v a u n d P a s s i v a d e r H I L G E R A . G .
A K T I V A
A . 3 . S a c h a n l a g e n 3 0 8 . 8 0 3 , 8 9 ¬
A . 4 . F i n a n z a n l a g e n 5 6 . 3 6 7 , 6 4
A . 6 . V o r r â t e 4 4 . 2 1 0 , 4 2
A . 7 . F o r d e r u n g e n 6 2 2 . 9 5 6 , 4 2
A . 8 G e l d a n l a g e n 3 8 4 . 6 1 3 , 3 5
A . 9 , F l ü s s i g e M i t t e l 4 5 . 9 6 0 , 0 6
A . 1 0 A k t i v e R e c h n u n g s a b g r e n z u n g 1 0 . 6 7 7 , 8 3
1 . 4 7 3 . 5 8 9 , 6 1
i
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
P A S S I V A
P . 7 . K a p i t a l , d a r g e s t e l i t d u r c h 5 7 5 A k t i e n 9 9 . 5 3 5 , 4 0
P . 3 . R ü c k l a g e n 1 9 9 . 1 9 1 , 0 8
p . 5 , E r g e b n i s v o r t r a g 9 4 2 . 5 9 0 , 0 8
P . 6 . K a p i t a l s u b v e n t i o n e n 7 . 0 0 0 , 0 0
E i g e n m i t t e l , i n s g e s a m t 7 . 2 4 8 . 3 1 6 , 5 6
P . B , V e r b i n d l i c h k e i t e n ü b e r J a h r e s f r i s t 8 3 . 6 1 1 , 2 4
P . V e r b i n d l i c h k e i t e n i n n e r h a i b J a h r e s f r i s t 1 4 1 . 6 6 1 , 8 1
1 , 4 7 3 . 5 8 9 , 6 1 ¬
D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e b e t r â g t s o m i t 1 / 5 7 5 v o n 1 . 2 4 8 . 3 1 6 , 5 6 ¬ , d . h . 2 . 1 7 0 , 9 8 E .
2 . 4 . R e c h t e u n d V e r p f l i c h t u n g e n
S i c h e r h e i t e n
D i e B a n k e n k r e d i t e s i n d d u r c h e i n e V e r p f â n d u n g d e s F i r m e n w e r t s b e s i c h e r t .
M i e t v e r t r â g e
D i e H I L G E R A G v e r m i e t e t i h r e g e h ü r e n d e n I m m o b i l i e n , D i e M i e t v e r t r â g e z u d e n L u x e m b u r g e r i m m o b i l i e n w e r d e n v o n d e r d e r H I L G E R - B A U A . G . ü b e r n o m m e n .
P e r s o n a l
D a s g e s a m t e d e m L u x e m b u r g e r U n t e r n e h m e n s b e r e i c h z u g e h ï r i g e P e r s o n a l w i r d v o n d e r n e u e n G e s e l i s c h a f t ü b e m o m m e n , d . h . 4 A r b e i t e r .
3 . T A U S C H V E R H Â L T N I S
D a s g e z e i c h n e t e K a p i t a l d e r z u s p a l t e n d e n A k t i e n g e s e l i s c h a f t H I L G E R A . G . b e t r â g t 1 4 2 . 5 3 8 , 7 8 ¬ u n d w i r d d a r g e s t e l l t d u r c h 6 7 5 A k t i e n o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s m i t e i n e m B u c h w e r t v o n i n s g e s a m t 1 . 5 8 7 . 1 1 3 , 9 3 ¬ v o r d e r S p a l t u n g ( K a p i t a l 2 . 1 , d e s g e g e n w â r t i g e n S p a l t u n g s p r o j e k t s ) ,
D i e 5 7 5 A k t i e n s i n d z u m j e t z i g e n Z e i t p u n k t w i e f c l g t z u g e t e i l t :
B e t e l l i g u n g s v e r h ü l t n i s s e H I L G E R A G v e r d e r S p a l t u n g
A k t i e n B u c h w e r t
H e r r W a l t h e r H I L G E R 5 7 4 1 . 5 8 4 . 3 5 3 , 7 3
F r a u C h r i s t a H O C K E 1 2 . 7 6 0 , 2 0
5 7 5 1 . 5 8 7 . 1 1 3 , 9 3
B u c h w e r t e i n e r A k t i e ( r u n d ) : 2 . 7 6 0 ¬
D i e B e w e r t u n g d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t H I L G E R A . G . e r f o l g t , w i e b e r e i t s e r w â h n t , a u s s c h l i e i l l i c h a u f g r u n d d e s B u c h w e r t s z u m 3 1 , D e z e m b e r 2 0 1 1 .
A l s V e r g ü t u n g f ü r d i e S a c h e i n l a g e n i n d i e z u g r ü n d e n d e G e s e l l s c h a f t H I L G E R - B A U A . G . i m W e r t v o n 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬ , w i r d l e t z t g e n a n n t e G e s e l l s c h a f t b e i d e r G r ü n d u n g 5 7 5 A k t i e n o h n e N e n n w e r t a u s g e b e n , m i t e i n e m B u c h w e r t v o n i n s g e s a m t 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬ n a c h d e r S p a l t u n g ( K a p i t e l 2 . 2 ) , D i e s e 5 7 5 A k t i e n w e r d e n d e n A k t i o n i r e n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l i s c h a f t z u g e t e i l t i m V e r h ü l t n i s e i n e r n e u e n A k t i e d e r H I L G E R - B A U A . G . f ü r e i n e A k t i e d e r H I L G E R A . G . H e r r W a l t h e r H I L G E R e r h â l t s o m i t 5 7 4 A k t i e n u n d F r a u C h r i s t a H O C K E e i n e A k t i e d e r H I L G E R - B A U A G a l s V e r g ü t u n g f ü r d i e S a c h e i n l a g e n :
B e t e i l i g u n g s v e r h â l t n i s s e H I L G E R - B A U A G n a c h d e r S p a l t u n g :
A k t i e n B u c h w e r t
H e r r n W a l t h e r H I L G E R 6 7 4 3 3 8 . 2 0 8 , 1 6
F r a u C h r i s t a H O C K E 1 5 8 9 , 2 1
5 7 5 3 3 8 . 7 9 7 , 3 7 ¬
B u c h w e r t e i n e r A k t i e ( r u n d ) : 5 8 9 ¬
S o m i t w e r d e n d i e i n s g e s a m t 5 7 5 z u r V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n i a g e n a u s g e g e b e n e n A k t i e n o h n e N e n n w e r t d e n A k t i o n a r e n d e r H I L G E R A . G . i m V e r h â l t n i s i h r e r B e t e i l i g u n g v o r d e r S p a l t u n g z u g e t e i l t . G l e i c h z e i t i g v e r b l e i b e n d i e 5 7 5 A k t i e n d e r H I L G E R A . G . , m i t e i n e m B u c h w e r t v o n i n s g e s a m t 1 . 2 4 8 . 3 1 6 , 5 6 ¬ n a c h d e r S p a l t u n g ( K a p i t e l 2 , 3 . ) , i m B e s i t z d e r A k t i o n â r e o h n e A n d e r u n g d e r j e t z i g e n B e t e i l i g u n g s v e r h â l t n i s s e :
B e t e i l i g u n g s v e r h â l t n i s H I L G E R A G n a c h d e r S p a l t u n g
A k t i e n B u c h w e r t
H e r r n W a l t h e r H I L G E R 5 7 4 1 . 2 4 6 . 1 4 5 , 5 7
F r a u C h r i s t a H O C K E 1 2 . 1 7 0 , 9 9
5 7 5 1 . 2 4 8 . 3 1 6 , 5 6
B u c h w e r t d i n e r A k t i e ( r u n d ) : 2 . 1 7 1 ¬
D i e Z u t e i l u n g e r f o l g t d u r c h d i e n a m e n t i i c h e E i n t r a g u n g d e r B e t e i l i g u n g e n i n d e r G r ü n d u n g s u r k u n d e d e r H I L G E R - B A U A . G .
D a d i e b e i d e n A k t i o n â r e d e r H I L G E R A . G . u n d d e r H I L G E R - B A U A , G . b e k a n n t s i n d , i s t a u s d e r S i c h t d e s V e r w a l t u n g s r a t s a u f d e n B u c h w e r t z u r ü c k z u g r e i f e n z u r E r m i t t l u n g d e s T a u s c h v e r h â l t n i s s e s u n d s o m i t d e r V e r g ü t u n g , a l e e i n z i g n a c h v o l l z i e h b a r e m , o b j e k t i v e m W e r t a n s a t z ,
A u s s c h l a g g e b e n d i n d i e s e m Z u s a m m e n h a n g i s t , d a s s s i c h a u s d i e s e r V o r g e h e n s w e i s e k e i n e B e n a c h t e i l i g u r l g v o n A k t i o n â r e n e r g i b t , d a d a s B e t e i l i g u n g s v e r h â l t n i s i n d e r g e s p a l t e n e n G e s e l l s c h a f t u n d i n d e r a u s d e r S p a l t u n g g e g r ü n d e t e n G e s e l l s c h a f t i d e n t i s c h b l e i b t .
A u s d e n i n d e n v o r h e r g e h e n d e n A b s â t z e n e n t h a l t e n e n A u s r e c h n u n g e n e r g i b t s i c h , d a s s H e r r W a l t h e r H I L G E R i n j e d e r G e s e l l s c h a f t 5 7 4 A k t i e n b e s i t z t u n d F r a u C h r i s t a H O C K E e i n e A k t i e . D e r B u c h w e r t e i n e r A k t i e d e r H I L G E R A G v e r d e r S p a l t u n g b e t r ü g t 2 . 7 6 0 ¬ . N a c h d e r S p a l t u n g b l e i b t d i e s e r W e r t e r h a l t e n ; a l l e r d i n g s b e s i t z e n d i e v o r h e r i g e n A k t i o n â r e d a n n A k t i e n d e r H I L G E R A G s o w i e d e r H I L G E R - B A U A G , m i t B u c h w e r t e n v o n j e 5 8 9 ¬ b z w . 2 . 1 7 1 ¬ , i n s g e s a m t d e n B e t r a g v o n 2 . 7 6 0 ¬ e r g e b e n d .
4 . D U R C H F Ü H R U N G D E R S P A L T U N G
W i e a u s d e m g e g e n w â r t i g e n S p a l t u n g s p r o j e k t h e r v o r g e h t , w i r d d i e S p a l t u n g m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 2 v o r g e n o m m e n , d u r c h G r ü n d u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t H I L G E R - B A U A . G . u n d o h n e A u f i ó s u n g d e r b e s t e h e n d e n G e s e i l s c h a f t H I L G E R A . G . D i e S p a l t u n g e r f o i g t a u s s c h l i e f 3 [ i c h z u B u c h w e r t e n , a u f g r u n d e i n e r R u m p f b i l a n z d e r H I L G E R A G z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 1 ,
A l l e s e i t d e m 1 . J a n u a r 2 0 1 2 d u r c h g e f ü h r t e T â t i g k e i t e n m i t B e z u g a u f d i e a n d i e H I L G E R - B A U A . G . I n G r ü n d u n g ü b e r t r a g e n e n A k t i v a , P a s s i v a u n d V e r p f l i c h t u n g e n g e h e n a u s s c h l i e I l i c h z u d e r e n G e w i n n u n d V e r l u s t ,
D i e A k t i e n d e r H I L G E R - B A U A . G . w e r d e n d e n A k t i o n a r e n d e r H I L G E R A . G . i n d e m v o r d e r S p a l t u n g b e s t e h e n d e n B e t e i l i g u n g s v e r h ü l t n i s z u g e t e i l t ,
D i e n e u a u s z u g e b e n d e n A k t i e n g e b e n A n r e c h t a u f e i n e E r g e b n i s b e t e i l i g u n g a n d e r G e s e l l s c h a f t i n G r ü n d u n g m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 2 . D a d i e S p a l t u n g m i t W i r k u n g v o m 1 . J a n u a r 2 0 1 2 s t a t t f i n d e t , w i r d e b e n f a l i s d i e l 3 u c h h a l t u n g d e r z u s p a l t e n d e n G e s e l l s c h a f t z u d i e s e m S t i c h t a g a u f g e t e i l t .
B e i d i e s e r S p a l t u n g w e r d e n d i e M i t g l i e d e r d e s V e r w a l t u n g s r a t s d e r z u s p a l t e n d e n G e s e i l s c h a f t d u r c h k e i n e r i e i S o n d e r v o r t e i l e b e g ü n s t i g t . S S m t l i c h e b e s t e k e n d e , w i e a u c h d i e n e u a u s z u g e b e n d e n A k t i e n s i n d g l e i c h e r A r t u n d g l e i c h e n R e c h t s s o d a s s e i n e B e s s e r s t e l l u n g i r g e n d w e l c h e r A k t i o n â r e n i c h t a n f d l l t ,
D i e B e u r k u n d u n g d e r S p a l t u n g d u r c h F r a u N o t a r i n G o d i n m i t d e m A m t s s i t z i n S a n k t V i t h i s t f ü r J u n i 2 0 1 2 v o r g e s e h e n .
B o m , d e n 2 9 . M a i 2 0 1 2
D e r V e r w a l t u n g s r a t d e r H I L G E R A . G .
H : ' r W a l n i e r H I L G E R , F r a u C h r i s t a H O C K E
D e l e g ï e r t e r V e r w a l t e r V e r w a l t e r i n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 7 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o r b e h a l t e n
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m a c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i f t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t
23/01/2012
ÿþs 1 4 á O 0 W O R D 1 1 . 1
T e i f F E A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t z u v e r o f f e n t l i c h e n i s t
U n t e r n e h m e n s n r . : 0 4 2 6 , 5 2 9 . 7 8 4
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o l i a u s g e s c h r i e b e n ) : H I L G E R
i - - . . , 7
i r l t a r l e g t o e i d e r K a n z l e i
d e s H a n d e l s g e r i c h t s E U P E N
1 2 - 0 1 - 2 0 1 2
I I I I 1 1 1 1 1
* 1 2 0 2 0 6 2 4 *
B e
S t
v o
A n n e x e s d ü M ü i l k u r h è l e
( a b g e k ü r z t ) :
R e c h t s f o r m : A k t i e n g e s e l l s c h a f t
S i t z : 4 7 7 0 A m e l - B o m , R e c h t e r S t r e s s e 3 6
( v o l s t a n d i g e a d r e s s e )
G e g e n s t a n d
d e r U r k u n d e ; A U S S E R O R D E N T L I C H E G E N E R A L V E R S A M M L U N G - U M W A N D L U N G D E R
A K T I E N - S A T Z U N G S Â N D E R U N G E N
A u s e i n e m P r o t o k o l l , d a s a m d r e i s s i g s t e n D e z e m b e r z w e i t a u s e n d e l f d u r c h F r a u F l o r e n c e G O D I N , s t e l l v e r t r e t e n d e N o t a r i n i n V e r t r e t u n g d e s H e r r n B e r n a r d S P R O T E N , v o r m a l s N o t a r m i t A m t s s i t z i n S a n k t V i t h , a u f g e n o m m e n w u r d e , g e h t f o l g e n d e s h e r v o r :
I . l m H i n b l i c k a u f d i e A b s c h a f f u n g d e r I n h a b e r p a p i e r e z u m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 4 d u r c h d a s G e s e t z v o m 1 4 . D e z e m b e r 2 0 0 5 , b e s c h l i e I t d i e G e n e r a l v e r s a m m l u n g , d i e I n h a b e r a k t i e n m i t s o f o r t i g e r W i r k u n g i n . N a m e n s a k t i e n u m z u w a n d e i n .
Z u d i e s e m Z w e c k e h i n t e r l e g e n d i e A k t i o n e r e i h r e I n h a b e r a k t i e n a m h e u t i g e n T a g e a m V o r s i t z d e r G e n e r a l v e r s a m m l u n g . D e r V o r s i t z e n d e s t e l l t f e s t , d a s s d i e A k t i e n b e r e i t s a l s N a m e n s a k t i e n i n e i n e m e n t s p r e c h e n d e n R e g i s t e r g e f ü h r t w e r d e n . E r h i n t e r l e g t d i e s e s R e g i s t e r d e r N a m e n s a k t i e n a m V o r s i t z d e r V e r s a m m l u n g .
D i e A k t i o n d r e , n a c h d e m s i e d i e s e s R e g i s t e r g e p r ü f t h a b e n , b e s t e t i g e n d i e R i c h t i g k e i t d e r E i n t r a g u n g e n .
D e r d e l e g i e r t e V e r w a l t e r v e r n i c h t e t d i e I n h a b e r p a p i e r e .
D i e G e n e r a l v e r s a m m l u n g b e s c h l i e l 3 t , d a s s d a s R e g i s t e r d e r N a m e n s a k t i e n e l e k t r o n i s c h g e f ü h r t w e r d e n k a n n , i n Ü b e r e i n s t i m m u n g m i t A r t i k e l 4 6 3 A b s a t z 2 d e s G e s e l l s c h a f t s g e s e t z b u c h s .
I I . D i e G e n e r a l v e r s a m m l u n g b e s c h l i e f 3 t , d i e v i e r l e t z t e n A b s d t z e d e s A r t i k e l s 5 d e r S t a t u t e n e r s a t z l o s z u s t r e i c h e n .
D i e G e n e r a l v e r s a m m l u n g b e s c h l i e l t d e n W o r t l a u t d e s e r s t e n S a t z e s d e s A r t i k e l s 7 d e r S t a t u t e n d u r c h f o l g e n d e n W o r t l a u t z u e r s e t z e n :
A l l e A k t i e n d e r G e s e l l s c h a f t s i n d N a m e n s a k t i e n . S i e t r a g e n e i n e l a u f e n d e N u m m e r . A m G e s e l l s c h a f t s s i t z w i r d f ü r j e d e N a m e n s p a p i e r g a t t u n g e i n R e g i s t e r g e m e f 3 A r t i k e l 4 6 3 d e s G e s e l l s c h a f t s g e s e t z b u c h s g e f ü h r t . I n h a b e r v o n W e r t p a p i e r e n d ü r f e n d a s i h r e W e r t p a p i e r e b e t r e f f e n d e R e g i s t e r e i n s e h e n . "
D i e G e n e r a l v e r s a m m l u n g b e s c h l i e r 3 t , d e n e r s t e n A b s a t z d e s A r t i k e l s 2 5 d e r S t a t u t e n e r s a t z l o s z u s t r e i c h e n u n d d i e W o r t e i n d e r g l e i c h e n F r i s t " , i m z w e i t e n A b s a t z d i e s e s A r t i k e l s d u r c h d i e W o r t e w e n i g s t e n s f ü n f T a g e v o r d e r V e r s a m m l u n g " z u e r s e t z e n .
I I I . D i e V e r s a m m l u n g b e s c h l i e f M t a u f g r u n d d e r E i n f ü h r u n g v o n S t r a f l e n n a m e n u n d d e r N e u n u m m e r i e r u n g d e r G e b e u d e i n d e r G e m e i n d e A m e l s o w i e d e r d i e s b e z ü g l i c h e n V e r 3 f f e n t l i c h u n g i m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o m 1 7 . J a n u a r 2 0 1 1 , t i n t e r d e r N u m m e r 1 1 0 0 8 3 8 6 , d e n W o r t l a u t d e s e r s t e n S a t z e s d e s A r t i k e l s 2 d e r S a t z u n g e n w i e f o l g t z u e r s e t z e n : D e r G e s e l l s c h a f t s s i t z b e f i n d e t s i c k i n 4 7 7 0 A m e l B o r n , R e c h t e r S t r a f f e 3 6 . "
F ü r a n a l y t i s c h e n A u s z u g :
F l o r e n c e G O D I N , s t e l l v e r t r e t e n d e N o t a r i n
G l e i c h z e i t i g h i n t e r l e g t : b e g l a u b i g t e A u s f e r t i g u n g d e s G e n e r a l v e r s a m m l u n g s p r o t o k o l l s , k o o r d i n i e r t e
S t a t u t e n .
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m i c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s a n D r i t t e n g e g e n ü b e r w v e r f r e t e n
A u f d e r R u c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
01/08/2011 : ER. - JAHRESABSCHLUSS 31.12.2010, GEN 19.04.2011, NGL 29.07.2011 11346-0041-016
12/07/2011
ÿþ M o d 2 . 1
i l r ] A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i
i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e r r S t á a t s í a t r z u : V e r o f f ë l r t l i c h e n i s t
d e s
3 0 - o s - 2 2 1 1
i !
d e r G r e f f i e r
K a n z l e i
h e m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t " v o r b e h a l t e n
U n t e r n e h m e n s n r , : 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o l l a u s g e s c h r i e b e n ) : H I L G E R
R e c h t s f o r m : A k t i e n g e s e l l s c h a f t
S i t z : 4 7 7 0 A m e l ; B o r n , R e c h t e r S t r e s s e 3 6
G e q e n s t a n d
d e r U r k u n d e : S p a l t u n g s p r o j e k t
H i n t e r l e g u n g d e s S p a i t u n g s p r o j e k t s d e r z u s p a l t e n d e n A k t i e n g e s e l l s c h a f t " H I L G E R " ( U n t e r n e h m e n s n u m m e r 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4 ) d u r c h G r ü n d u n g d e r A k t i e n g e s e l l s c h a f t , l u x e m b u r g i s c h e m R e c h t s , " H I L G E R - B A U " .
H e r r W a l t h e r H I L G E R F r a u C h r i s t a H O C K E
D e l e g i e r t e r V e r w a l t e r V e r w a l t e r i n
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m â c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i t t e n g e g e n i l b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 2 / 0 7 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
17/01/2011
ÿþm . , 2
A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i
i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e n S n i s t
1 " . e r r i ;
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 . 1 1 1 1 1 1 1 1 e 1 1 1 1 1
D B e l e S t a a v o r b d
U n t e m e h m e n s n r . : 0 4 2 6 . 5 2 9 . 7 8 4
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o l l a u s g e s c h h e b e n ) : H I L G E R
R e c h t s f a r m : A G
S i l z : R e c h t e r S t r a s s e 2 0 - 4 7 7 0 A m e l
G e o e n s t a n d
d e r U r k u n d e : A d r e s s e n â n d e r u n g a u f g r u n d d e r E i n f ü h r u n g v o n n e u e n S t r a f t e n n a m e n d u r c h d i e G e m e i n d e v e r w a l t u n g
! e u t B e s c h e i n i g u n g d e r G e m e i n d e A m e i l a u t e t d i e A d r e s s e d e r F i r m a H i l g e r A G s e i t d e m 2 0 / 1 1 / 2 0 1 0 :
B o m , R e c h t e r S t r a l l e 3 6
4 7 7 0 A M E L
W a l t e r H i l g e r
D e l - V e r w a l t e r
. . . . . . . . . _ _ _ _ _
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s R a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u n c u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r P e r s o n e n , d i e d a z u e r m a c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i t t e n g e g e n t i b e r z u v e r h e l e n
A u f d e r l i t l e s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 0 1 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
04/10/2010 : EU053545
02/08/2010 : EU053545
12/08/2009 : EU053545
29/07/2009 : EU053545
30/07/2008 : EU053545
30/07/2007 : EU053545
20/07/2006 : EU053545
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14/01/2005 : EU053545
23/11/2004 : EU053545
15/10/2004 : EU053545
04/08/2015 : ER. - JAHRESABSCHLUSS 31.12.2014, GEN 15.04.2015, NGL 31.07.2015 15370-0403-016
05/12/2003 : EU053545
22/08/2002 : EU053545
18/04/2002 : EU053545
23/08/2001 : EU053545
21/10/1999 : EU053545
13/06/1998 : EU53545
01/01/1988 : EU53545
09/03/1985 : VV53545
09/03/1985 : VV53545
01/08/2016 : ER. - JAHRESABSCHLUSS 31.12.2015, GEN 20.04.2016, NGL 28.07.2016 16360-0169-015