17/04/2014
ÿþ ! a E M O D W O R D 1 1 . 1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
7 - 0 4 - Z i 1 1 4
G r e f f e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 . 1 1 1 , 1 ï 1 g 1 1 1 , 1 1 1 1 1 1 1 1 Ï
R é s e r v é
a u
M o n i t e u
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 8 6 3 . 5 7 8 . 2 3 1
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : H P P H A R A M A
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : 4 1 3 0 T i i f f , r u e d e l a C h a r r e t t e , 3 0
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b l e t ( s ) d e l ' a c t e : A S S E M B L E E G E N E R A L E E X T R A O R D I N A I R E - A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L - M O D I F I C A T I O N D E S S T A T U T S
A u x t e r m e s d ' u n a c t e r e ç u p a r M a î t r e S t é p h a n e D E L A N G E , N o t a i r e a s s o c i é à L i è g e , l e 2 8 m a r s 2 0 1 4 , p o r t a n t l a m e n t i o n s u i v a n t e : " E n r e g i s t r é à L i è g e I , l e 3 1 m a r s 2 0 1 4 , V o l u m e 2 0 5 , F o l i o 3 0 , C a s e 1 7 , t r o i s r ô l e s , d e u x r e n v o i s , R e ç u ; c i n q u a n t e e u r o s ( 5 0 E ) , L e R e c e v e u r : s i g n é B . H e n g e l s " , i l r é s u l t e q u e s ' e s t t e n u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a s s o c i é s d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e d é n o m m é e « H P P H A R M A » a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 4 1 3 0 T i n r u e d e l a C h a r r e t t e , 3 0 , n u m é r o d ' e n t r e p r i s e T V A B E 0 8 6 3 . 5 7 8 . 2 3 1 , R P M L i è g e .
D é l i b é r a t i o n
L ' a s s e m b l é e , a p r è s e n a v o i r d é l i b é r é , p r e n d l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
P R E M I E R E R E S O L U T 1 O N - A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e d a n s l e c a d r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 1 9 9 2 , t e l q u e m o d i f i é p a r l a l o i - p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3
a ) A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é à c o n c u r r e n c e d e d e u x c e n t q u a t r e - v i n g t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 2 8 3 . 5 0 0 ¬ ) , p o u r p o r t e r l e c a p i t a l d e v i n g t m i l l e e u r o s ( 2 0 . 0 0 0 ¬ ) à t r o i s c e n t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 3 0 1 5 0 0 E ) , p a r l a c r é a - t i o n d e m i l l e q u a t r e c e n t d i x - s e p t ( 1 . 4 1 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s e x i s t a n t e s .
C e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s e r a r é a l i s é e p a r a p p o r t e n n a t u r e d u c o m p t e c o u r a n t c r é d i t e u r f o r m é p a r l e s r é s e r v e s t a x é e s d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s a p p a r t e n a n t à M o n - s i e u r H u b e r t P I R E N N E , à c o n c u r r e n c e d e d e u x c e n t q u a t r e - v i n g t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 2 8 3 . 5 0 0 E ) e t à r é m u n é r e r p a r l ' a t t r i b u t i o n d e m i l l e q u a t r e c e n t d i x - s e p t ( 1 . 4 1 7 ) p a r t s n o u v e l l e s .
b ) R a p p o r t s p é c i a l d e g é r a n c e e t R a p p o r t d e r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u r l e s a p p o r t s e n n a t u r e
L ' a s s e m b l é e d i s p e n s e à l ' u n a n i m i t é d e l a l e c t u r e d u R a p p o r t s p é c i a l d e l a g é r a n c e e t d u R a p p o r t d u R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s M o n s i e u r J e a n N i c o l e t s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e .
D e c e R a p p o r t d e R é v i s e u r , i l r é s u l t e q u e :
« 5 . C O N C L U S 1 O N
N o u s a v o n s p r o c é d é a u c o n t r ô l e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e p r o p o s é d a n s l e c a d r e d ' u n e a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « H P P H A R M A » , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s S o c i é t é s .
C e t a p p o r t e n n a t u r e c o n s i s t e e n l ' a p p o r t d ' u n e c r é a n c e s u r l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n - s a b i l i t é l i m i t é e « H P P H A R M A » , r é s u l t a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e e n a p p l i - c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s ( C I R ) 1 9 9 2 , à s a v o i r , u n e c r é a n c e d é t e n u e p a r M o n s i e u r H u b e r t P I R E N N E , s ' é l e v a n t a u m o n t a n t t o t a l d e 2 8 3 . 5 0 0 , 0 0 ¬ , e t a p p o r t é e e n t i è r e m e n t e n a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l à v o t r e s o c i é t é .
A u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e :
n ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s r e l a t i v e s a u c o n t r ô l e d e s a p p o r t s e n n a t u r e e t q u a s i - a p p o r t s , e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
I
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , a i n s i q u e d u r e s p e c t d e s r è g l e s f i s c a l e s r e - l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % ;
2 1 a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e c o r r e s p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é - c i s i o n e t d e c l a r t é ;
3 ° I e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e
d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i t à d e s v a l e u r s d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d e n t a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s
p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
L a r é m u n é r a t i o n e n v i s a g é e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e c o n s i s t e r a e n l ' é m i s s i o n e t [ ' a t t r i b u t i o n à l ' a p p o r t e u r , M o n s i e u r H u b e r t P I R E N N E , d e 1 . 4 1 7 n o u v e l l e s p a r t s s o - c i a l e s d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « H P P H A R M A » , s ' a g i s s a n t e n l ' o c c u r r e n c e d e p a r t s s o c i a l e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , a v e c u n p a i r c o m p t a b l e d e 2 0 0 , 0 0 ¬ p a r p a r t s o c i a l e , e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s .
N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n - c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n .
H e r s t a l , l e 2 6 f é v r i e r 2 0 1 4 .
S P R L « C D P N I C O L E T , B E R T R A N D & C ° , R é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s »
r e p r é s e n t é e p a r J e a n N I C O L E T G é r a n t »
U n e x e m p l a i r e d e s d i t s R a p p o r t s s e r a d é p o s é a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e C o m m e r c e c o m - p é t e n t , a v e c u n e l ' e x p é d i t i o n d e s p r é s e n t e s .
c ) R é a l i s a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e e t s o u s c r i p t i o n
M o n s i e u r H u b e r t P I R E N N E p r é n o m m é , a p r è s a v o i r e n t e n d u l e c t u r e d e t o u t c e q u i p r é - c è d e , d é c l a r e a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s s t a t u t s e t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é e t e x p o s e q u ' e l l e p o s s è d e à c h a r g e d e l a d i t e s o c i é t é u n e c r é a n c e c e r - t a i n e , l i q u i d e e t e x i g i b l e , r e p r é s e n t é e p a r u n c o m p t e c o u r a n t c r é d i t e u r à s o n n o m , i s s u d e r é s e r v e s t a x é e s d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s s u i t e à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 1 7 d é c e m b r e 2 0 1 3 , a y a n t d é c i d é d e l a d i s t r i b u t i o n d e r é s e r v e s d i s p o n i b l e s d e t r o i s c e n t q u i n z e m i l l e e u r o s ( 3 1 5 . 0 0 0 E ) , a u x a s s o c i é s , s o u s f o r m e d e d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e , d a n s l e c a d r e d e l a d i s p o s i t i o n t r a n s i t o i r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s , i n t r o d u i t e p a r l a L o i - p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 .
C e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u ' a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 2 9 j u i n 2 0 1 2 p e u v e n t e n e f f e t ê t r e d i s t r i b u é e s c o m m e d i v i d e n d e s a v e c a p p l i c a t i o n d ' u n t a u x r é d u i t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r à 1 0 % , à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù a u m o i n s l e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é d a n s l e c a p i t a l s o c i a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a - t i o n a i t l i e u p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e q u i s e c l ô t u r e a v a n t l e l e r o c t o b r e 2 0 1 4 .
T e l l e s q u e v é r i f i é e s p a r l e R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u s d i t , l e s d i t e s r é s e r v e s r é p o n d e n t b i e n a u x c o n d i t i o n s l é g a l e s e t s o n t d è s l o r s i n c o r p o r é e s i m m é d i a t e m e n t d a n s l e d é l a i p r e s c r i t , a u c a p i t a l s o c i a l p a r l e p r é s e n t a p p o r t e n n a t u r e , p o u r u n m o n t a n t d e d e u x c e n t q u a t r e - v i n g t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 2 8 3 . 5 0 0 E ) .
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , M o n s i e u r H u b e r t P I R E N N E d é c l a r e f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é d u c o m p t e c o u r a n t c o n s t i t u é d e c e s r é s e r v e s , q u ' e l l e p o s s è d e c o n t r e l a s o c i é t é , à c o n - c u r r e n c e d e d e u x c e n t q u a t r e - v i n g t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 2 8 3 . 5 0 0 E ) .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t , i l l u i e s t a t t r i b u é m i l l e q u a t r e c e n t d i x - s e p t ( 1 . 4 1 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
L ' A s s e m b l é e c o n s t a t e d è s l o r s q u ' e n s u i t e d e c e t a p p o r t , l e c o m p t e c o u r a n t a u n o m d e l ' a p p o r t e u r e s t a n n u l é à d u e c o n c u r r e n c e .
d ) C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n e f f e c t i v e e t d e l a l i b é r a t i o n d e [ ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e c o n s t a t e e t r e q u i e r t l e n o t a i r e d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t i n - t é g r a l e m e n t s o u s c r i t e , q u e c h a q u e p a r t n o u v e l l e e s t e n t i è r e m e n t l i b é r é e e t q u e l e c a p i t a l e s t e f f e c t i v e m e n t p o r t é à t r o i s c e n t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 3 0 3 . 5 0 0 ¬ ) , e t e s t r e p r é - s e n t é p a r m i l l e c i n q c e n t d i x - s e p t ( 1 . 5 1 7 ) p a r t s s o c i a l e s , ' s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i - n a l e .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é . D E U X I E M E R E S O L U T I O N : M o d i f i c a t i o n d e s s t a t u t s
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e r e m p l a c e r l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s p o u r l e m e t t r e e n c o n c o r d a n c e a v e c l a d é c i s i o n d ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l q u i p r é c è d e , p a r l e t e x t e s u i v a n t :
« L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d e t r o i s c e n t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 3 0 3 . 5 0 0 E ) , r e p r é s e n t é p a r m i l l e c i n q c e n t s d i x - s e p t ( 1 . 5 1 7 ) p a r t s s o c i a l e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n e p a r t é g a l e d e l ' a v o i r s o c i a l .
A l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é , l e c a p i t a l s o c i a l s ' é l e v a i t à v i n g t m i l l e e u r o s r e p r é s e n t é p a r c e n t ( 1 0 0 ) p a r t s s o c i a l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é .
L o r s d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e q u i s ' e s t t e n u e l e 2 8 m a r s 2 0 1 4 , l ' a s s e m b l é e a d é c i d é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d e d e u x c e n t q u a t r e - v i n g t t r o i s m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 2 8 3 . 5 0 0 ¬ ) , p a r u n a p p o r t e n n a t u r e e n t i è r e m e n t l i b é r é , p a r l a c r é a t i o n d e m i l l e q u a t r e c e n t d i x - s e p t ( 1 4 1 7 ) p a r t s n o u v e l l e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s e x i s t a n t e s . »
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
V o l e t B - s u i t e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
- - - - - - - - - - ,
T R O I S I E M E R E S O L U T I O N P o u v o i r s à c o n f é r e r
L ' a s s e m b l é e c o n f è r e t o u s p o u v o i r s à l a g é r a n c e p o u r l ' e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t
L ' a s s e m b l é e c o n f è r e a u n o t a i r e s o u s s i g n é t o u s p o u v o i r s a f i n d e r é d i g e r l e t e x t e d e l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s d e l a s o c i é t é , l e s i g n e r e t l e d é p o s e r a u g r e f f e d u t r i b u n a l d u c o m m e r c e c o m p é t e n t , c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e n l a m a t i è r e .
M i s e a u x v o i x , c e t t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E d é l i v r é a u x f i n s d ' i n s e r s i o n a u x A n n e x e s d u M o n t e u r b e l g e a v e c e n a n n e x e l ' e x p é d i t i o n d e l ' a c t e d u 2 8 m a r s 2 0 1 4 , l e r a p p o r t d u g é r a n t , l e r a p p o r t d u R é v i s e u r e t l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s ,
J c q ' 7 - " ' T L A N G E
t é p C E L A N G E
T A R E S A S S O C I E S
P l a c e d e B r o n c k a r t , 1 7
4 0 0 0 L I E G E
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
% R e s t r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e